現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.77 | 46.23 | -20.02 | 0 | -20.23 | 0 | -2.85 | 0 | -0.25 | 0 | 15.88 | 11.52 | -1.95 | 0 | 7.79 | 0.95 | 17.15 | 6.72 | 13.52 | -15.39 | 6.59 | -0.9 | 0.1 | 25.0 | 97.82 | 64.32 |
| 2024 (4) | 13.52 | -40.6 | -0.02 | 0 | 1.24 | 0 | -4.46 | 0 | 13.5 | 134.78 | 14.24 | 40.85 | -0.34 | 0 | 7.72 | 8.5 | 16.07 | 234.79 | 15.98 | 193.21 | 6.65 | -7.38 | 0.08 | -11.11 | 59.53 | -66.73 |
| 2023 (3) | 22.76 | 87.33 | -17.01 | 0 | -2.2 | 0 | 3.32 | 0 | 5.75 | 0 | 10.11 | -17.94 | -0.64 | 0 | 7.12 | 7.0 | 4.8 | -78.7 | 5.45 | -69.86 | 7.18 | -3.88 | 0.09 | 12.5 | 178.93 | 277.45 |
| 2022 (2) | 12.15 | -45.02 | -19.1 | 0 | -1.63 | 0 | -2.9 | 0 | -6.95 | 0 | 12.32 | 74.26 | 0.1 | 0 | 6.65 | 16.04 | 22.53 | 183.04 | 18.08 | 179.44 | 7.47 | -1.32 | 0.08 | -27.27 | 47.41 | -69.65 |
| 2021 (1) | 22.1 | 75.26 | -10.5 | 0 | 2.03 | 0 | -1.9 | 0 | 11.6 | 118.46 | 7.07 | 35.7 | -1.09 | 0 | 5.73 | 48.67 | 7.96 | 0.76 | 6.47 | 58.19 | 7.57 | -17.27 | 0.11 | -31.25 | 156.18 | 65.97 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -7.37 | -243.39 | -4.1 | -1.38 | 77.78 | 75.58 | 8.57 | 218.59 | 158.91 | -0.32 | 3.03 | 59.49 | -8.75 | -717.76 | 31.26 | 3.43 | -25.11 | -10.44 | -0.11 | 0.0 | 94.74 | 6.40 | -30.81 | 0.44 | 3.29 | 3.46 | -46.33 | 2.41 | -17.18 | -55.04 | 1.86 | 10.06 | 12.05 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -171.40 | -254.06 | -70.67 |
| 25Q4 (7) | 5.14 | 834.55 | 289.39 | -6.21 | -125.82 | -35.0 | 2.69 | 116.47 | -73.31 | -0.33 | 87.5 | 69.44 | -1.07 | 51.36 | 67.38 | 4.58 | 51.16 | -1.51 | -0.11 | -168.75 | -178.57 | 9.25 | 26.54 | 3.59 | 3.18 | 51.43 | -28.86 | 2.91 | 67.24 | -37.42 | 1.69 | 5.62 | 4.97 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 111.26 | 579.67 | 429.31 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | -97.4 | 71.88 | -2.75 | 49.07 | -383.51 | -16.33 | -64.95 | -63.3 | -2.64 | -390.11 | -133.63 | -2.2 | -113.96 | -270.54 | 3.03 | -31.76 | 82.53 | 0.16 | 100.0 | 214.29 | 7.31 | -13.14 | 89.09 | 2.1 | -63.41 | -46.7 | 1.74 | -50.43 | -49.42 | 1.6 | -2.44 | -2.44 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 16.37 | -96.0 | 160.88 |
| 25Q2 (5) | 21.16 | 398.87 | 60.79 | -5.4 | 4.42 | -258.36 | -9.9 | -399.09 | -638.04 | 0.91 | 215.19 | 56.9 | 15.76 | 223.8 | -4.89 | 4.44 | 15.93 | 0.91 | 0.08 | 103.83 | 126.67 | 8.42 | 32.09 | -5.54 | 5.74 | -6.36 | 23.71 | 3.51 | -34.51 | -21.83 | 1.64 | -1.2 | -2.96 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 409.28 | 507.55 | 92.82 |
| 25Q1 (4) | -7.08 | -636.36 | 0.0 | -5.65 | -22.83 | 0.0 | 3.31 | -67.16 | 0.0 | -0.79 | 26.85 | 0.0 | -12.73 | -288.11 | 0.0 | 3.83 | -17.63 | 0.0 | -2.09 | -1592.86 | 0.0 | 6.37 | -28.64 | 0.0 | 6.13 | 37.14 | 0.0 | 5.36 | 15.27 | 0.0 | 1.66 | 3.11 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -100.43 | -577.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.32 | 312.5 | 0.0 | -4.6 | -574.23 | 0.0 | 10.08 | 200.8 | 0.0 | -1.08 | 4.42 | 0.0 | -3.28 | -354.26 | 0.0 | 4.65 | 180.12 | 0.0 | 0.14 | 200.0 | 0.0 | 8.93 | 130.99 | 0.0 | 4.47 | 13.45 | 0.0 | 4.65 | 35.17 | 0.0 | 1.61 | -1.83 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 21.02 | 234.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.32 | -97.57 | 0.0 | 0.97 | -71.55 | 0.0 | -10.0 | -643.48 | 0.0 | -1.13 | -294.83 | 0.0 | 1.29 | -92.21 | 0.0 | 1.66 | -62.27 | 0.0 | -0.14 | 53.33 | 0.0 | 3.87 | -56.61 | 0.0 | 3.94 | -15.09 | 0.0 | 3.44 | -23.39 | 0.0 | 1.64 | -2.96 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 6.27 | -97.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 13.16 | 0.0 | 0.0 | 3.41 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 16.57 | 0.0 | 0.0 | 4.4 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 8.91 | 0.0 | 0.0 | 4.64 | 0.0 | 0.0 | 4.49 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 212.26 | 0.0 | 0.0 |