現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.29 | 24.18 | 1.52 | 0 | -2.8 | 0 | 2.36 | 2260.0 | 6.81 | 169.17 | 0.22 | -76.09 | 0 | 0 | 1.26 | -78.02 | 3.9 | 2.09 | 7.75 | 116.48 | 0.28 | 133.33 | 0.13 | 30.0 | 64.83 | -42.17 |
| 2024 (4) | 4.26 | -26.42 | -1.73 | 0 | -3.02 | 0 | 0.1 | -85.07 | 2.53 | -41.97 | 0.92 | -90.15 | 0 | 0 | 5.74 | -90.49 | 3.82 | -9.05 | 3.58 | -9.82 | 0.12 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 112.11 | -20.04 |
| 2023 (3) | 5.79 | 50.78 | -1.43 | 0 | -1.66 | 0 | 0.67 | -30.21 | 4.36 | 0 | 9.34 | 562.41 | 0 | 0 | 60.30 | 540.6 | 4.2 | -0.94 | 3.97 | 8.77 | 0.12 | -7.69 | 0.04 | 100.0 | 140.19 | 38.73 |
| 2022 (2) | 3.84 | -37.46 | -20.96 | 0 | 16.07 | 0 | 0.96 | -90.09 | -17.12 | 0 | 1.41 | 1310.0 | 0 | 0 | 9.41 | 1224.35 | 4.24 | 6.53 | 3.65 | 15.14 | 0.13 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 101.05 | -45.19 |
| 2021 (1) | 6.14 | -6.69 | -0.11 | 0 | -2.81 | 0 | 9.69 | 757.52 | 6.03 | 1.69 | 0.1 | 66.67 | 0 | 0 | 0.71 | 20.94 | 3.98 | 77.68 | 3.17 | 74.18 | 0.13 | 8.33 | 0.03 | 0.0 | 184.38 | -44.8 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.61 | -73.82 | -68.23 | -1.24 | -300.0 | -103.28 | -2.97 | -531.91 | -77.84 | -0.04 | -103.12 | -105.41 | -0.63 | -121.36 | -148.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.14 | 31.03 | 16.33 | 1.02 | 45.71 | -9.73 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 53.98 | -81.23 | -65.7 |
| 25Q4 (7) | 2.33 | 377.38 | 385.42 | 0.62 | -61.49 | 212.73 | -0.47 | 59.13 | -4600.0 | 1.28 | 465.71 | 287.88 | 2.95 | 283.12 | 4314.29 | 0.04 | -20.0 | -92.0 | 0 | 0 | 0 | 0.85 | -24.09 | -92.7 | 0.87 | -13.0 | -11.22 | 0.7 | -85.74 | -27.08 | 0.08 | 14.29 | 100.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 287.65 | 1819.08 | 517.26 |
| 25Q3 (6) | -0.84 | -144.44 | -156.0 | 1.61 | 1888.89 | 253.33 | -1.15 | -334.69 | 30.3 | -0.35 | -152.24 | -172.92 | 0.77 | -57.22 | 71.11 | 0.05 | -50.0 | -87.18 | 0 | 0 | -100.0 | 1.12 | -52.58 | -88.19 | 1.0 | -4.76 | 5.26 | 4.91 | 386.14 | 416.84 | 0.07 | 0.0 | 133.33 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | -16.73 | -109.83 | -111.27 |
| 25Q2 (5) | 1.89 | -1.56 | 85.29 | -0.09 | 85.25 | 25.0 | 0.49 | 129.34 | 226.67 | 0.67 | -9.46 | -49.24 | 1.8 | 37.4 | 100.0 | 0.1 | 233.33 | 233.33 | 0 | 0 | 100.0 | 2.36 | 219.15 | 197.08 | 1.05 | 7.14 | 15.38 | 1.01 | -10.62 | 26.25 | 0.07 | 16.67 | 133.33 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 170.27 | 8.19 | 41.89 |
| 25Q1 (4) | 1.92 | 300.0 | 0.0 | -0.61 | -10.91 | 0.0 | -1.67 | -16600.0 | 0.0 | 0.74 | 124.24 | 0.0 | 1.31 | 1971.43 | 0.0 | 0.03 | -94.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.74 | -93.64 | 0.0 | 0.98 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 17.71 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 157.38 | 237.7 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.48 | -68.0 | 0.0 | -0.55 | 47.62 | 0.0 | -0.01 | 99.39 | 0.0 | 0.33 | -31.25 | 0.0 | -0.07 | -115.56 | 0.0 | 0.5 | 28.21 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 11.66 | 22.83 | 0.0 | 0.98 | 3.16 | 0.0 | 0.96 | 1.05 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 46.60 | -68.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.5 | 47.06 | 0.0 | -1.05 | -775.0 | 0.0 | -1.65 | -1200.0 | 0.0 | 0.48 | -63.64 | 0.0 | 0.45 | -50.0 | 0.0 | 0.39 | 1200.0 | 0.0 | 0.16 | 200.0 | 0.0 | 9.49 | 1092.46 | 0.0 | 0.95 | 4.4 | 0.0 | 0.95 | 18.75 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 148.51 | 23.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.80 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 120.00 | 0.0 | 0.0 |