現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.75 | -82.72 | -2.51 | 0 | -0.37 | 0 | -0.33 | 0 | -1.76 | 0 | 0.66 | 0.0 | 0 | 0 | 4.26 | 9.68 | -1.1 | 0 | 0.78 | -50.32 | 0.89 | -1.11 | 0.8 | -14.89 | 30.36 | -76.14 |
| 2024 (4) | 4.34 | -56.25 | -7.5 | 0 | 1.36 | 0 | -0.02 | 0 | -3.16 | 0 | 0.66 | -32.65 | 0 | 0 | 3.88 | -19.38 | 0.15 | -90.38 | 1.57 | -13.26 | 0.9 | 9.76 | 0.94 | 62.07 | 127.27 | -58.82 |
| 2023 (3) | 9.92 | 372.38 | -5.97 | 0 | -5.2 | 0 | 0.13 | 0 | 3.95 | 9.72 | 0.98 | 36.11 | 0 | 0 | 4.82 | 97.65 | 1.56 | -78.03 | 1.81 | -75.0 | 0.82 | 20.59 | 0.58 | -6.45 | 309.03 | 1156.74 |
| 2022 (2) | 2.1 | -76.59 | 1.5 | 0 | -7.55 | 0 | -0.39 | 0 | 3.6 | 0 | 0.72 | 67.44 | 0 | 0 | 2.44 | 90.79 | 7.1 | -31.07 | 7.24 | -17.73 | 0.68 | 61.9 | 0.62 | 138.46 | 24.59 | -74.01 |
| 2021 (1) | 8.97 | 182.08 | -9.72 | 0 | -3.03 | 0 | 0.13 | 0 | -0.75 | 0 | 0.43 | -4.44 | 0 | 0 | 1.28 | -44.09 | 10.3 | 166.84 | 8.8 | 176.73 | 0.42 | 61.54 | 0.26 | 36.84 | 94.62 | 8.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.35 | -148.61 | -600.0 | -1.67 | -183.08 | 13.02 | 0.32 | 23.08 | 3300.0 | -0.28 | -16.67 | -1500.0 | -2.02 | -173.99 | -2.54 | 0.16 | 433.33 | 1500.0 | 0 | 0 | 0 | 3.86 | 424.34 | 1403.61 | -0.51 | -27.5 | -537.5 | 0.45 | 60.71 | 181.25 | 0.21 | -12.5 | -8.7 | 0.19 | 5.56 | -5.0 | -41.18 | -140.03 | -385.88 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 169.23 | 94.59 | 2.01 | 152.48 | 208.06 | 0.26 | -63.38 | 966.67 | -0.24 | -242.86 | -380.0 | 2.73 | 156.06 | 283.22 | 0.03 | -88.46 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | -90.75 | -32.54 | -0.4 | 13.04 | -48.15 | 0.28 | 180.0 | 16.67 | 0.24 | 4.35 | 4.35 | 0.18 | -14.29 | -18.18 | 102.86 | 153.41 | 91.81 |
| 25Q3 (6) | -1.04 | -192.86 | -222.35 | -3.83 | -411.38 | -2152.94 | 0.71 | 153.79 | 7000.0 | -0.07 | -40.0 | 0 | -4.87 | -307.23 | -816.18 | 0.26 | -27.78 | 85.71 | 0 | 0 | 0 | 7.95 | -6.13 | 153.87 | -0.46 | -187.5 | -284.0 | 0.1 | -58.33 | -65.52 | 0.23 | 15.0 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | -8.7 | -192.59 | -210.05 | -269.93 |
| 25Q2 (5) | 1.12 | 2340.0 | -45.1 | 1.23 | 164.06 | 128.47 | -1.32 | -13100.0 | -300.0 | -0.05 | -350.0 | -200.0 | 2.35 | 219.29 | 203.07 | 0.36 | 3500.0 | 620.0 | 0 | 0 | 0 | 8.47 | 3203.53 | 738.59 | -0.16 | -100.0 | -130.77 | 0.24 | 50.0 | -53.85 | 0.2 | -13.04 | -13.04 | 0.2 | 0.0 | -20.0 | 175.00 | 2165.0 | -14.22 |
| 25Q1 (4) | -0.05 | -113.51 | 0.0 | -1.92 | -3.23 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | -1.97 | -32.21 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.26 | -76.47 | 0.0 | -0.08 | 70.37 | 0.0 | 0.16 | -33.33 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | -9.09 | 0.0 | -8.47 | -115.8 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.37 | -56.47 | 0.0 | -1.86 | -994.12 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | -1.49 | -319.12 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | -65.2 | 0.0 | -0.27 | -208.0 | 0.0 | 0.24 | -17.24 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 53.62 | -52.69 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.85 | -58.33 | 0.0 | -0.17 | 96.06 | 0.0 | 0.01 | -98.48 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.68 | 129.82 | 0.0 | 0.14 | 180.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.13 | 210.07 | 0.0 | 0.25 | -51.92 | 0.0 | 0.29 | -44.23 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | -8.0 | 0.0 | 113.33 | -44.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.04 | 0.0 | 0.0 | -4.32 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -2.28 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 204.00 | 0.0 | 0.0 |