現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.87 | 207.42 | -0.4 | 0 | -3.1 | 0 | 0.17 | 13.33 | 7.47 | 99.2 | 0.16 | 14.29 | 0 | 0 | 0.45 | 65.33 | 2.41 | -53.47 | 2.25 | -46.81 | 0.48 | -2.04 | 0.1 | 25.0 | 278.09 | 421.42 |
| 2024 (4) | 2.56 | -54.77 | 1.19 | 0 | -2.52 | 0 | 0.15 | 25.0 | 3.75 | -7.18 | 0.14 | 55.56 | -0.01 | 0 | 0.27 | 41.7 | 5.18 | 33.51 | 4.23 | 51.07 | 0.49 | 6.52 | 0.08 | 33.33 | 53.33 | -68.72 |
| 2023 (3) | 5.66 | 558.14 | -1.62 | 0 | -2.3 | 0 | 0.12 | 0 | 4.04 | 0 | 0.09 | -50.0 | 0 | 0 | 0.19 | -45.24 | 3.88 | -11.42 | 2.8 | -18.84 | 0.46 | 2.22 | 0.06 | 0.0 | 170.48 | 685.01 |
| 2022 (2) | 0.86 | -82.97 | -1.14 | 0 | -2.38 | 0 | -0.2 | 0 | -0.28 | 0 | 0.18 | 100.0 | 0 | 0 | 0.35 | 62.32 | 4.38 | 26.59 | 3.45 | 48.71 | 0.45 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 21.72 | -87.83 |
| 2021 (1) | 5.05 | 79.72 | -0.3 | 0 | -3.51 | 0 | 0.26 | 8.33 | 4.75 | 13.91 | 0.09 | -30.77 | 0.05 | 0 | 0.22 | -47.83 | 3.46 | -2.26 | 2.32 | 8.92 | 0.45 | -2.17 | 0.06 | -14.29 | 178.45 | 68.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.14 | -143.02 | -165.14 | 1.07 | 298.15 | 991.67 | -0.12 | 45.45 | 14.29 | -0.06 | -220.0 | -137.5 | -0.07 | -103.32 | -104.29 | 0.01 | -50.0 | -88.89 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -33.64 | -86.69 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.08 | -89.19 | -57.89 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -518.18 | -274.03 | -197.71 |
| 25Q4 (7) | 2.65 | -24.29 | 356.9 | -0.54 | -515.38 | 44.33 | -0.22 | 91.73 | -1000.0 | 0.05 | 400.0 | 350.0 | 2.11 | -41.87 | 641.03 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.25 | 28.91 | 47.31 | 0.63 | -36.36 | -42.73 | 0.74 | -24.49 | -20.43 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 297.75 | -3.87 | 449.3 |
| 25Q3 (6) | 3.5 | 17600.0 | 10.76 | 0.13 | 0.0 | -93.93 | -2.66 | -3225.0 | -19.82 | 0.01 | 120.0 | -96.55 | 3.63 | 3200.0 | -31.51 | 0.02 | -33.33 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | -36.57 | -44.66 | 0.99 | 52.31 | -28.78 | 0.98 | 196.97 | -10.91 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 309.73 | 7378.76 | 21.54 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | -101.14 | 98.1 | 0.13 | 208.33 | -73.47 | -0.08 | 42.86 | -300.0 | -0.05 | -131.25 | 68.75 | 0.11 | -93.25 | 119.64 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -75.48 | 39.29 | 0.65 | 364.29 | -67.66 | 0.33 | 73.68 | -79.38 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -4.26 | -100.8 | 92.95 |
| 25Q1 (4) | 1.75 | 201.72 | 0.0 | -0.12 | 87.63 | 0.0 | -0.14 | -600.0 | 0.0 | 0.16 | 900.0 | 0.0 | 1.63 | 517.95 | 0.0 | 0.09 | 350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | 634.6 | 0.0 | 0.14 | -87.27 | 0.0 | 0.19 | -79.57 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 530.30 | 878.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | -81.65 | 0.0 | -0.97 | -145.33 | 0.0 | -0.02 | 99.1 | 0.0 | -0.02 | -106.9 | 0.0 | -0.39 | -107.36 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.17 | -51.57 | 0.0 | 1.1 | -20.86 | 0.0 | 0.93 | -15.45 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 54.21 | -78.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.16 | 400.95 | 0.0 | 2.14 | 336.73 | 0.0 | -2.22 | -11000.0 | 0.0 | 0.29 | 281.25 | 0.0 | 5.3 | 1046.43 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.35 | 59.65 | 0.0 | 1.39 | -30.85 | 0.0 | 1.1 | -31.25 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 254.84 | 522.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -60.34 | 0.0 | 0.0 |