現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.81 | 0 | -9.41 | 0 | -0.3 | 0 | -0.04 | 0 | 4.4 | 0 | 8.56 | 16.46 | 0 | 0 | 16.32 | 13.64 | 8.57 | -14.73 | 6.84 | -3.25 | 2.1 | 10.53 | 0.03 | 50.0 | 153.96 | 0 |
| 2024 (4) | -0.91 | 0 | -9.18 | 0 | 6.93 | 0 | 0.03 | 50.0 | -10.09 | 0 | 7.35 | 166.3 | 0 | 0 | 14.36 | 159.44 | 10.05 | 24.84 | 7.07 | 22.96 | 1.9 | 8.57 | 0.02 | 0.0 | -10.12 | 0 |
| 2023 (3) | 25.42 | 297.19 | -1.62 | 0 | -1.29 | 0 | 0.02 | -75.0 | 23.8 | 1186.49 | 2.76 | -25.81 | 0 | 0 | 5.53 | -42.99 | 8.05 | 68.76 | 5.75 | 100.35 | 1.75 | 25.0 | 0.02 | -33.33 | 338.03 | 127.12 |
| 2022 (2) | 6.4 | -15.79 | -4.55 | 0 | 3.56 | 0 | 0.08 | 0 | 1.85 | 0 | 3.72 | -17.7 | 0 | 0 | 9.71 | -51.81 | 4.77 | 46.32 | 2.87 | 34.11 | 1.4 | 50.54 | 0.03 | 50.0 | 148.84 | -39.49 |
| 2021 (1) | 7.6 | 0 | -7.96 | 0 | -0.29 | 0 | -0.14 | 0 | -0.36 | 0 | 4.52 | -34.49 | 0 | 0 | 20.14 | -43.51 | 3.26 | 67.18 | 2.14 | 49.65 | 0.93 | 93.75 | 0.02 | 0.0 | 245.95 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -8.03 | -174.98 | -113.56 | 1.49 | 202.05 | 139.21 | 2.54 | 215.45 | -50.68 | 0 | 100.0 | 100.0 | -6.54 | -170.7 | 13.49 | 0.49 | -51.49 | -83.5 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | -37.68 | -84.6 | 3.84 | 42.75 | 93.94 | 3.17 | 21.92 | 88.69 | 0.58 | -1.69 | 18.37 | 0.02 | 100.0 | 0 | -213.00 | -163.64 | -22.93 |
| 25Q4 (7) | 10.71 | 498.14 | 1360.0 | -1.46 | 4.58 | 3.31 | -2.2 | -2300.0 | -74.6 | -0.01 | -200.0 | 0 | 9.25 | 319.19 | 491.95 | 1.01 | -41.95 | -59.11 | 0 | 0 | 0 | 5.93 | -59.59 | -58.92 | 2.69 | 31.86 | 20.63 | 2.6 | 29.35 | 83.1 | 0.59 | 13.46 | 22.92 | 0.01 | 0 | 0.0 | 334.69 | 414.78 | 852.06 |
| 25Q3 (6) | -2.69 | -128.2 | -154.45 | -1.53 | 41.83 | -138.64 | 0.1 | 102.99 | 105.92 | 0.01 | 150.0 | 0 | -4.22 | -161.07 | -147.42 | 1.74 | -38.52 | -33.59 | 0 | 0 | 0 | 14.68 | -41.73 | -44.18 | 2.04 | 9.68 | 98.06 | 2.01 | 265.45 | 116.13 | 0.52 | 4.0 | 6.12 | 0 | 0 | -100.0 | -106.32 | -111.7 | -130.78 |
| 25Q2 (5) | 9.54 | 353.72 | 854.0 | -2.63 | 30.79 | -115.57 | -3.35 | -165.05 | -135.79 | -0.02 | -100.0 | -200.0 | 6.91 | 191.4 | 3240.91 | 2.83 | -4.71 | 56.35 | 0 | 0 | 0 | 25.20 | 4.96 | 77.24 | 1.86 | -6.06 | -46.4 | 0.55 | -67.26 | -74.65 | 0.5 | 2.04 | 4.17 | 0 | 0 | -100.0 | 908.57 | 624.36 | 2316.8 |
| 25Q1 (4) | -3.76 | -342.35 | 0.0 | -3.8 | -151.66 | 0.0 | 5.15 | 508.73 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -7.56 | -220.34 | 0.0 | 2.97 | 20.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.01 | 66.22 | 0.0 | 1.98 | -11.21 | 0.0 | 1.68 | 18.31 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -173.27 | -289.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.85 | -117.21 | 0.0 | -1.51 | -138.13 | 0.0 | -1.26 | 25.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -2.36 | -126.52 | 0.0 | 2.47 | -5.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.44 | -45.09 | 0.0 | 2.23 | 116.5 | 0.0 | 1.42 | 52.69 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -44.50 | -112.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.94 | 394.0 | 0.0 | 3.96 | 424.59 | 0.0 | -1.69 | -118.06 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 8.9 | 4145.45 | 0.0 | 2.62 | 44.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.31 | 85.01 | 0.0 | 1.03 | -70.32 | 0.0 | 0.93 | -57.14 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 345.45 | 818.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.0 | 0.0 | 0.0 | -1.22 | 0.0 | 0.0 | 9.36 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.22 | 0.0 | 0.0 | 3.47 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 37.59 | 0.0 | 0.0 |