現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.18 | -5.92 | -3.21 | 0 | -1.51 | 0 | -0.04 | 0 | -0.03 | 0 | 0.03 | -50.0 | -1.27 | 0 | 0.15 | -57.01 | 3.0 | 17.65 | 2.74 | 26.85 | 0.23 | 15.0 | 0.05 | 25.0 | 105.30 | -25.23 |
| 2024 (4) | 3.38 | 62.5 | -0.37 | 0 | -2.45 | 0 | 0.02 | 0 | 3.01 | 81.33 | 0.06 | -73.91 | 0.01 | 0 | 0.35 | -76.11 | 2.55 | 10.39 | 2.16 | 8.54 | 0.2 | 5.26 | 0.04 | -20.0 | 140.83 | 50.99 |
| 2023 (3) | 2.08 | -35.0 | -0.42 | 0 | -0.83 | 0 | -0.09 | 0 | 1.66 | -8.79 | 0.23 | -76.29 | 0 | 0 | 1.45 | -78.72 | 2.31 | 20.31 | 1.99 | 15.7 | 0.19 | 26.67 | 0.05 | -16.67 | 93.27 | -43.74 |
| 2022 (2) | 3.2 | 56.86 | -1.38 | 0 | -0.27 | 0 | 0.09 | 0 | 1.82 | 0 | 0.97 | -85.12 | 0 | 0 | 6.80 | -87.69 | 1.92 | 34.27 | 1.72 | 29.32 | 0.15 | 25.0 | 0.06 | 20.0 | 165.80 | 21.91 |
| 2021 (1) | 2.04 | -9.73 | -6.67 | 0 | 2.67 | 167.0 | 0 | 0 | -4.63 | 0 | 6.52 | 12940.0 | 0 | 0 | 55.21 | 11946.27 | 1.43 | 8.33 | 1.33 | 11.76 | 0.12 | 33.33 | 0.05 | 150.0 | 136.00 | -21.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.34 | -262.93 | -5666.67 | 1.28 | 966.67 | 1084.62 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -2.06 | -194.93 | -2842.86 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 220.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.58 | -43.69 | 0.0 | 0.52 | -40.91 | 6.12 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -566.10 | -362.34 | -5383.62 |
| 25Q4 (7) | 2.05 | 138.37 | -1.44 | 0.12 | 104.23 | 160.0 | -0.05 | 0.0 | 96.06 | 0 | 0 | -100.0 | 2.17 | 209.6 | 15.43 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.05 | 95.9 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.03 | 45.07 | 0.98 | 0.88 | 51.72 | 23.94 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 215.79 | 63.1 | -20.12 |
| 25Q3 (6) | 0.86 | 309.52 | 145.71 | -2.84 | -711.43 | -992.31 | -0.05 | 96.32 | 28.57 | 0 | 100.0 | 100.0 | -1.98 | -1314.29 | -2300.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | -1.22 | 0 | 0 | 0.20 | -1.01 | -54.76 | 0.71 | 2.9 | 18.33 | 0.58 | -26.58 | -3.33 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 132.31 | 441.83 | 149.49 |
| 25Q2 (5) | 0.21 | 250.0 | -54.35 | -0.35 | -169.23 | -975.0 | -1.36 | -2620.0 | -28.3 | -0.01 | 0 | 0 | -0.14 | -100.0 | -128.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.20 | 0 | 0 | 0.69 | 18.97 | 21.05 | 0.79 | 61.22 | 36.21 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.42 | 127.91 | -66.03 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -97.12 | 0.0 | -0.13 | 35.0 | 0.0 | -0.05 | 96.06 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.07 | -103.72 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.58 | -43.14 | 0.0 | 0.49 | -30.99 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.71 | -96.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.08 | 494.29 | 0.0 | -0.2 | 23.08 | 0.0 | -1.27 | -1714.29 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 1.88 | 1988.89 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.60 | 33.3 | 0.0 | 1.02 | 70.0 | 0.0 | 0.71 | 18.33 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 270.13 | 409.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | -23.91 | 0.0 | -0.26 | -750.0 | 0.0 | -0.07 | 93.4 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.09 | -82.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.45 | 0 | 0.0 | 0.6 | 5.26 | 0.0 | 0.6 | 3.45 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.03 | -26.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 71.88 | 0.0 | 0.0 |