現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.37 | -18.62 | 2.09 | 0 | -4.48 | 0 | -0.43 | 0 | 6.46 | 941.94 | 0.68 | -13.92 | 0 | 0 | 1.49 | -6.77 | 1.61 | -68.24 | 3.04 | -43.7 | 0.95 | 13.1 | 0.35 | 0.0 | 100.69 | 23.57 |
| 2024 (4) | 5.37 | -42.99 | -4.75 | 0 | -6.69 | 0 | 0.01 | 0 | 0.62 | -89.31 | 0.79 | 75.56 | 0 | 0 | 1.60 | 61.41 | 5.07 | -22.95 | 5.4 | -20.12 | 0.84 | 10.53 | 0.35 | 20.69 | 81.49 | -32.44 |
| 2023 (3) | 9.42 | 251.49 | -3.62 | 0 | -7.5 | 0 | -0.01 | 0 | 5.8 | -46.98 | 0.45 | -29.69 | 0 | 0 | 0.99 | -37.69 | 6.58 | -26.15 | 6.76 | -19.81 | 0.76 | -13.64 | 0.29 | 0.0 | 120.61 | 332.05 |
| 2022 (2) | 2.68 | -80.71 | 8.26 | 0 | -15.85 | 0 | -0.06 | 0 | 10.94 | 0 | 0.64 | -88.28 | 0 | 0 | 1.59 | -82.9 | 8.91 | -53.11 | 8.43 | -49.25 | 0.88 | -9.28 | 0.29 | 0.0 | 27.92 | -64.08 |
| 2021 (1) | 13.89 | -26.2 | -14.74 | 0 | -10.17 | 0 | -0.06 | 0 | -0.85 | 0 | 5.46 | 148.18 | 0 | 0 | 9.30 | 123.8 | 19.0 | 23.62 | 16.61 | 21.68 | 0.97 | 24.36 | 0.29 | 222.22 | 77.73 | -40.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.73 | 265.0 | 10.61 | -1.52 | 83.44 | -116.78 | -0.38 | -337.5 | -3700.0 | 0.07 | 143.75 | 135.0 | -0.79 | 91.2 | -108.13 | 0.36 | 176.92 | 56.52 | 0 | 0 | 0 | 3.45 | 199.73 | 74.36 | 0.61 | 19.61 | -21.79 | 1.07 | 17.58 | 5.94 | 0.22 | -4.35 | -4.35 | 0.06 | -14.29 | -33.33 | 54.07 | 227.15 | 8.97 |
| 25Q4 (7) | 0.2 | -91.7 | -93.17 | -9.18 | -1534.38 | 18.9 | 0.16 | 126.23 | 119.28 | -0.16 | -260.0 | -233.33 | -8.98 | -394.43 | -7.03 | 0.13 | -13.33 | 62.5 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -18.86 | 76.16 | 0.51 | 610.0 | -45.16 | 0.91 | 89.58 | -14.95 | 0.23 | -4.17 | 4.55 | 0.07 | -22.22 | -22.22 | 16.53 | -94.44 | -92.22 |
| 25Q3 (6) | 2.41 | 119.09 | -33.61 | 0.64 | -59.24 | -86.27 | -0.61 | 84.83 | -310.34 | 0.1 | 25.0 | 350.0 | 3.05 | 14.23 | -63.21 | 0.15 | -11.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.42 | 1.0 | 24.57 | -0.1 | -124.39 | -110.53 | 0.48 | -23.81 | -52.94 | 0.24 | 0.0 | 14.29 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 297.53 | 162.37 | 8.19 |
| 25Q2 (5) | 1.1 | 66.67 | 154.73 | 1.57 | -82.67 | 214.6 | -4.02 | -40100.0 | 34.42 | 0.08 | 140.0 | 14.29 | 2.67 | -72.53 | 178.99 | 0.17 | -26.09 | -37.04 | 0 | 0 | 0 | 1.40 | -29.02 | -41.51 | 0.41 | -47.44 | -59.8 | 0.63 | -37.62 | -45.69 | 0.24 | 4.35 | 14.29 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 113.40 | 128.52 | 181.81 |
| 25Q1 (4) | 0.66 | -77.47 | 0.0 | 9.06 | 180.04 | 0.0 | -0.01 | 98.8 | 0.0 | -0.2 | -266.67 | 0.0 | 9.72 | 215.85 | 0.0 | 0.23 | 187.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.98 | 202.83 | 0.0 | 0.78 | -16.13 | 0.0 | 1.01 | -5.61 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 49.62 | -76.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.93 | -19.28 | 0.0 | -11.32 | -342.92 | 0.0 | -0.83 | -386.21 | 0.0 | 0.12 | 400.0 | 0.0 | -8.39 | -201.21 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.65 | -42.62 | 0.0 | 0.93 | -2.11 | 0.0 | 1.07 | 4.9 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 212.32 | -22.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.63 | 280.6 | 0.0 | 4.66 | 440.15 | 0.0 | 0.29 | 104.73 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | 8.29 | 345.27 | 0.0 | 0.15 | -44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.14 | -52.58 | 0.0 | 0.95 | -6.86 | 0.0 | 1.02 | -12.07 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 275.00 | 298.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.01 | 0.0 | 0.0 | -1.37 | 0.0 | 0.0 | -6.13 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -3.38 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.40 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -138.62 | 0.0 | 0.0 |