現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.78 | -76.58 | -0.27 | 0 | -1.37 | 0 | -0.08 | 0 | 0.51 | -87.38 | 0.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.92 | 18.02 | 0.58 | -60.81 | 0.65 | -49.61 | 0.23 | 4.55 | 0.3 | 57.89 | 66.10 | -66.25 |
| 2024 (4) | 3.33 | 97.04 | 0.71 | 610.0 | -0.73 | 0 | 0.01 | -83.33 | 4.04 | 125.7 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 0.78 | -24.68 | 1.48 | 76.19 | 1.29 | 118.64 | 0.22 | 15.79 | 0.19 | 26.67 | 195.88 | 7.79 |
| 2023 (3) | 1.69 | 0 | 0.1 | 0 | -1.19 | 0 | 0.06 | 0 | 1.79 | 0 | 0.11 | -26.67 | 0 | 0 | 1.04 | -34.91 | 0.84 | -53.85 | 0.59 | -70.65 | 0.19 | 11.76 | 0.15 | 36.36 | 181.72 | 0 |
| 2022 (2) | -1.1 | 0 | -0.74 | 0 | -0.74 | 0 | -0.22 | 0 | -1.84 | 0 | 0.15 | 15.38 | 0 | 0 | 1.60 | 18.7 | 1.82 | -46.78 | 2.01 | -28.72 | 0.17 | 30.77 | 0.11 | 22.22 | -48.03 | 0 |
| 2021 (1) | 3.63 | 122.7 | -1.27 | 0 | -0.76 | 0 | 0.03 | 50.0 | 2.36 | 103.45 | 0.13 | 550.0 | 0 | 0 | 1.35 | 358.9 | 3.42 | 149.64 | 2.82 | 138.98 | 0.13 | 18.18 | 0.09 | -18.18 | 119.41 | 2.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.67 | -18.29 | 168.0 | -0.04 | -33.33 | 69.23 | -0.47 | -104.35 | -80.77 | 0.02 | 0 | 200.0 | 0.63 | -20.25 | 425.0 | 0.04 | 33.33 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | -2.44 | 137.4 | 0.45 | 125.0 | 0 | 0.47 | 56.67 | 683.33 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 111.67 | -41.44 | -15.13 |
| 25Q4 (7) | 0.82 | 264.0 | -31.09 | -0.03 | 66.67 | 25.0 | -0.23 | -158.97 | 68.49 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.79 | 233.9 | -31.3 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.11 | -24.44 | 12.59 | 0.2 | 150.0 | -31.03 | 0.3 | 42.86 | 150.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 190.70 | 233.49 | -59.94 |
| 25Q3 (6) | -0.5 | -338.1 | -165.79 | -0.09 | -200.0 | -147.37 | 0.39 | 130.47 | 146.99 | 0.01 | 112.5 | 200.0 | -0.59 | -427.78 | -162.11 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | 56.86 | 11.76 | 0.08 | -73.33 | -68.0 | 0.21 | 162.5 | 10.53 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 60.0 | -142.86 | -242.86 | -156.39 |
| 25Q2 (5) | 0.21 | -16.0 | -70.83 | -0.03 | 76.92 | 50.0 | -1.28 | -392.31 | -141.51 | -0.08 | -300.0 | 0 | 0.18 | 50.0 | -72.73 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | 105.31 | 228.12 | 0.3 | 0 | -50.0 | 0.08 | 33.33 | -85.45 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 0.07 | 0.0 | 133.33 | 100.00 | -24.0 | -12.5 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -78.99 | 0.0 | -0.13 | -225.0 | 0.0 | -0.26 | 64.38 | 0.0 | -0.02 | -133.33 | 0.0 | 0.12 | -89.57 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | -53.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.06 | -50.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 131.58 | -72.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.19 | 56.58 | 0.0 | -0.04 | -121.05 | 0.0 | -0.73 | 12.05 | 0.0 | 0.06 | 700.0 | 0.0 | 1.15 | 21.05 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.99 | -25.0 | 0.0 | 0.29 | 16.0 | 0.0 | 0.12 | -36.84 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 476.00 | 87.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.76 | 5.56 | 0.0 | 0.19 | 416.67 | 0.0 | -0.83 | -56.6 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.95 | 43.94 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.32 | 360.53 | 0.0 | 0.25 | -58.33 | 0.0 | 0.19 | -65.45 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 253.33 | 121.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 114.29 | 0.0 | 0.0 |