現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.77 | -14.12 | -16.81 | 0 | -2.22 | 0 | 0.02 | -33.33 | -4.04 | 0 | 0.69 | -93.07 | -8.47 | 0 | 2.84 | -93.88 | 3.64 | 24.23 | 3.07 | 35.84 | 1.28 | 12.28 | 9.29 | 15.69 | 93.62 | -28.04 |
| 2024 (4) | 14.87 | 73.11 | -19.84 | 0 | 15.64 | 31180.0 | 0.03 | 0 | -4.97 | 0 | 9.95 | 525.79 | -7.63 | 0 | 46.37 | 438.01 | 2.93 | 25.75 | 2.26 | 18.32 | 1.14 | 0.88 | 8.03 | 36.8 | 130.10 | 34.94 |
| 2023 (3) | 8.59 | -0.35 | -9.79 | 0 | 0.05 | -98.66 | -0.2 | 0 | -1.2 | 0 | 1.59 | 261.36 | -5.8 | 0 | 8.62 | 213.97 | 2.33 | 25.95 | 1.91 | 23.23 | 1.13 | -2.59 | 5.87 | 4.08 | 96.41 | -6.61 |
| 2022 (2) | 8.62 | 37.92 | -10.86 | 0 | 3.72 | 0 | 0.09 | 0 | -2.24 | 0 | 0.44 | -85.62 | -3.97 | 0 | 2.74 | -87.02 | 1.85 | 40.15 | 1.55 | 78.16 | 1.16 | 23.4 | 5.64 | 37.9 | 103.23 | -2.55 |
| 2021 (1) | 6.25 | 80.12 | -7.15 | 0 | -0.78 | 0 | 0 | 0 | -0.9 | 0 | 3.06 | 2253.85 | -3.75 | 0 | 21.15 | 1206.25 | 1.32 | 32.0 | 0.87 | 6.1 | 0.94 | 394.74 | 4.09 | 46.59 | 105.93 | 16.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.04 | -46.95 | 2.7 | -3.19 | 59.36 | -48.37 | -0.11 | 0.0 | -10.0 | -0.15 | -215.38 | 0.0 | -0.15 | 92.92 | -118.52 | 0.32 | 45.45 | 33.33 | -2.43 | 12.9 | -24.62 | 5.12 | 61.05 | 10.08 | 0.82 | -26.13 | 22.39 | 0.68 | -28.42 | 21.43 | 0.33 | 3.12 | 6.45 | 2.43 | -6.54 | 25.26 | 88.37 | -40.31 | -16.11 |
| 25Q4 (7) | 5.73 | 174.16 | -34.44 | -7.85 | -163.42 | -134.33 | -0.11 | 94.21 | -101.46 | 0.13 | 316.67 | -48.0 | -2.12 | -138.2 | -139.33 | 0.22 | 10.0 | -63.93 | -2.79 | -54.14 | -1.45 | 3.18 | -0.49 | -68.52 | 1.11 | 16.84 | 33.73 | 0.95 | 17.28 | 46.15 | 0.32 | 0.0 | 10.34 | 2.6 | 11.11 | 7.0 | 148.06 | 145.83 | -42.91 |
| 25Q3 (6) | 2.09 | 5.56 | -17.06 | -2.98 | 22.19 | -6.05 | -1.9 | -1800.0 | -850.0 | -0.06 | -700.0 | 14.29 | -0.89 | 51.89 | -206.9 | 0.2 | 400.0 | -47.37 | -1.81 | 5.73 | 5.73 | 3.19 | 377.64 | -52.83 | 0.95 | 5.56 | 14.46 | 0.81 | 8.0 | 35.0 | 0.32 | 0.0 | 14.29 | 2.34 | -2.9 | 18.78 | 60.23 | 5.86 | -31.88 |
| 25Q2 (5) | 1.98 | -33.11 | -25.56 | -3.83 | -78.14 | 64.86 | -0.1 | 0.0 | -101.38 | 0.01 | 106.67 | 107.69 | -1.85 | -328.4 | 77.55 | 0.04 | -83.33 | -99.54 | -1.92 | 1.54 | -58.68 | 0.67 | -85.62 | -99.59 | 0.9 | 34.33 | 26.76 | 0.75 | 33.93 | 33.93 | 0.32 | 3.23 | 18.52 | 2.41 | 24.23 | 8.07 | 56.90 | -45.99 | -34.55 |
| 25Q1 (4) | 2.96 | -66.13 | 0.0 | -2.15 | 35.82 | 0.0 | -0.1 | -101.33 | 0.0 | -0.15 | -160.0 | 0.0 | 0.81 | -84.97 | 0.0 | 0.24 | -60.66 | 0.0 | -1.95 | 29.09 | 0.0 | 4.65 | -53.95 | 0.0 | 0.67 | -19.28 | 0.0 | 0.56 | -13.85 | 0.0 | 0.31 | 6.9 | 0.0 | 1.94 | -20.16 | 0.0 | 105.34 | -59.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 8.74 | 246.83 | 0.0 | -3.35 | -19.22 | 0.0 | 7.51 | 3855.0 | 0.0 | 0.25 | 457.14 | 0.0 | 5.39 | 1958.62 | 0.0 | 0.61 | 60.53 | 0.0 | -2.75 | -43.23 | 0.0 | 10.10 | 49.1 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 8.33 | 0.0 | 0.29 | 3.57 | 0.0 | 2.43 | 23.35 | 0.0 | 259.35 | 193.31 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.52 | -5.26 | 0.0 | -2.81 | 74.22 | 0.0 | -0.2 | -102.76 | 0.0 | -0.07 | 46.15 | 0.0 | -0.29 | 96.48 | 0.0 | 0.38 | -95.64 | 0.0 | -1.92 | -58.68 | 0.0 | 6.77 | -95.88 | 0.0 | 0.83 | 16.9 | 0.0 | 0.6 | 7.14 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 1.97 | -11.66 | 0.0 | 88.42 | 1.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.66 | 0.0 | 0.0 | -10.9 | 0.0 | 0.0 | 7.24 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -8.24 | 0.0 | 0.0 | 8.72 | 0.0 | 0.0 | -1.21 | 0.0 | 0.0 | 164.53 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 86.93 | 0.0 | 0.0 |