現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -6.24 | 0 | -137.66 | 0 | 561.88 | 54.72 | -7.01 | 0 | -143.9 | 0 | 136.74 | 179.57 | 0.61 | 110.34 | 1.44 | 6.03 | 639.18 | 127.47 | 511.18 | 124.44 | 24.42 | 33.59 | 2.48 | 40.91 | -1.16 | 0 |
| 2024 (4) | -199.93 | 0 | -56.55 | 0 | 363.16 | 0 | -6.5 | 0 | -256.48 | 0 | 48.91 | 0.1 | 0.29 | -90.43 | 1.36 | -32.84 | 280.99 | 77.05 | 227.76 | 89.11 | 18.28 | 107.26 | 1.76 | 46.67 | -80.68 | 0 |
| 2023 (3) | 230.6 | -24.83 | -46.96 | 0 | -71.15 | 0 | -3.37 | 0 | 183.64 | -36.12 | 48.86 | 233.29 | 3.03 | 0 | 2.02 | 303.52 | 158.71 | -11.01 | 120.44 | -15.03 | 8.82 | 30.28 | 1.2 | 41.18 | 176.76 | -13.94 |
| 2022 (2) | 306.78 | 0 | -19.3 | 0 | -261.81 | 0 | -2.43 | 0 | 287.48 | 0 | 14.66 | 186.89 | -3.41 | 0 | 0.50 | 88.69 | 178.34 | 56.62 | 141.75 | 63.91 | 6.77 | 33.79 | 0.85 | 102.38 | 205.38 | 0 |
| 2021 (1) | -142.12 | 0 | -10.39 | 0 | 148.55 | 0 | 9.31 | 0 | -152.51 | 0 | 5.11 | -7.59 | -1.81 | 0 | 0.27 | -10.33 | 113.87 | 1.29 | 86.48 | 0.44 | 5.06 | 36.39 | 0.42 | 121.05 | -154.55 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -161.54 | -230.67 | 37.53 | -50.43 | 0.57 | -107.62 | 19.31 | -93.42 | -92.84 | 0.25 | 105.36 | 733.33 | -211.97 | -390.77 | 25.07 | 55.0 | 3.09 | 174.31 | 1.11 | 81.97 | 0 | 1.99 | 9.03 | 69.3 | 174.58 | 6.02 | 45.71 | 141.14 | 2.33 | 44.12 | 8.27 | 12.67 | 63.44 | 0.74 | 5.71 | 42.31 | -107.59 | -227.03 | 56.94 |
| 25Q4 (7) | 123.62 | 221.34 | 87.08 | -50.72 | -140.95 | -218.99 | 293.68 | 405.12 | 913.97 | -4.66 | 4.31 | -313.76 | 72.9 | 318.48 | 45.28 | 53.35 | 170.54 | 248.24 | 0.61 | 0 | 152.14 | 1.82 | 146.84 | 37.67 | 164.66 | -15.87 | 102.51 | 137.92 | -10.51 | 95.71 | 7.34 | 14.87 | 23.78 | 0.7 | 2.94 | 27.27 | 84.69 | 254.85 | -1.37 |
| 25Q3 (6) | 38.47 | -57.38 | 131.64 | -21.05 | 49.4 | -39.59 | -96.25 | -201.56 | -127.37 | -4.87 | -276.45 | -17.92 | 17.42 | -64.21 | 112.75 | 19.72 | -54.78 | 69.71 | 0 | 0 | 100.0 | 0.74 | -62.59 | -37.79 | 195.72 | 23.1 | 147.59 | 154.11 | 27.13 | 143.54 | 6.39 | 13.5 | 30.94 | 0.68 | 17.24 | 54.55 | 23.87 | -66.31 | 113.47 |
| 25Q2 (5) | 90.27 | 134.91 | 257.16 | -41.6 | -71.26 | -264.59 | 94.77 | -64.86 | 119.02 | 2.76 | 9100.0 | 137.5 | 48.67 | 117.2 | 170.69 | 43.61 | 117.51 | 307.95 | 0 | 0 | -100.0 | 1.98 | 68.15 | 43.19 | 158.99 | 32.7 | 156.15 | 121.22 | 23.78 | 158.24 | 5.63 | 11.26 | 42.53 | 0.58 | 11.54 | 28.89 | 70.84 | 128.35 | 163.32 |
| 25Q1 (4) | -258.6 | -491.34 | 0.0 | -24.29 | -52.77 | 0.0 | 269.68 | 847.45 | 0.0 | 0.03 | -98.62 | 0.0 | -282.89 | -663.75 | 0.0 | 20.05 | 30.87 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.17 | -11.34 | 0.0 | 119.81 | 47.35 | 0.0 | 97.93 | 38.97 | 0.0 | 5.06 | -14.67 | 0.0 | 0.52 | -5.45 | 0.0 | -249.83 | -390.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 66.08 | 154.35 | 0.0 | -15.9 | -5.44 | 0.0 | -36.08 | -110.26 | 0.0 | 2.18 | 152.78 | 0.0 | 50.18 | 136.72 | 0.0 | 15.32 | 31.84 | 0.0 | -1.17 | -1070.0 | 0.0 | 1.33 | 11.55 | 0.0 | 81.31 | 2.86 | 0.0 | 70.47 | 11.36 | 0.0 | 5.93 | 21.52 | 0.0 | 0.55 | 25.0 | 0.0 | 85.87 | 148.45 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -121.58 | -111.66 | 0.0 | -15.08 | -32.16 | 0.0 | 351.69 | 712.78 | 0.0 | -4.13 | 43.89 | 0.0 | -136.66 | -98.49 | 0.0 | 11.62 | 8.7 | 0.0 | -0.1 | -155.56 | 0.0 | 1.19 | -13.9 | 0.0 | 79.05 | 27.36 | 0.0 | 63.28 | 34.81 | 0.0 | 4.88 | 23.54 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | -177.23 | -58.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -57.44 | 0.0 | 0.0 | -11.41 | 0.0 | 0.0 | 43.27 | 0.0 | 0.0 | -7.36 | 0.0 | 0.0 | -68.85 | 0.0 | 0.0 | 10.69 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 62.07 | 0.0 | 0.0 | 46.94 | 0.0 | 0.0 | 3.95 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -111.88 | 0.0 | 0.0 |