現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.02 | -98.68 | -1.28 | 0 | 2.22 | -31.9 | -0.18 | 0 | -1.26 | 0 | 1.4 | -58.33 | 0.06 | 0 | 6.73 | -68.06 | 0.93 | 165.71 | 0.5 | 38.89 | 0.27 | -15.62 | 0.02 | -33.33 | 2.53 | -98.82 |
| 2024 (4) | 1.52 | 7500.0 | -3.62 | 0 | 3.26 | 1258.33 | 0.14 | 250.0 | -2.1 | 0 | 3.36 | 214.02 | 0 | 0 | 21.07 | 152.79 | 0.35 | 16.67 | 0.36 | 20.0 | 0.32 | 10.34 | 0.03 | -40.0 | 214.08 | 6750.7 |
| 2023 (3) | 0.02 | -86.67 | -0.95 | 0 | 0.24 | 0 | 0.04 | 0 | -0.93 | 0 | 1.07 | -60.37 | 0 | 0 | 8.33 | -50.52 | 0.3 | -75.0 | 0.3 | -74.79 | 0.29 | 16.0 | 0.05 | 25.0 | 3.12 | -69.17 |
| 2022 (2) | 0.15 | -93.02 | -0.65 | 0 | -0.57 | 0 | -0.04 | 0 | -0.5 | 0 | 2.7 | 3.85 | 0 | 0 | 16.84 | -10.92 | 1.2 | 200.0 | 1.19 | 440.91 | 0.25 | 8.7 | 0.04 | 100.0 | 10.14 | -97.78 |
| 2021 (1) | 2.15 | 83.76 | -2.03 | 0 | 0.15 | -59.46 | 0.62 | 244.44 | 0.12 | -95.38 | 2.6 | 1633.33 | 0 | 0 | 18.91 | 1477.02 | 0.4 | -55.56 | 0.22 | -65.62 | 0.23 | 43.75 | 0.02 | 0.0 | 457.45 | 220.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.05 | 123.4 | 356.1 | -1.26 | -250.0 | -4100.0 | 0.7 | 169.23 | -55.41 | -0.05 | 0.0 | -66.67 | -0.21 | -290.91 | 52.27 | 0.82 | 82.22 | 811.11 | 0.04 | 0 | 0 | 13.25 | 47.49 | 616.82 | 0.72 | 125.0 | 414.29 | 0.59 | 59.46 | 321.43 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | -100.0 | 161.54 | 47.79 | 190.62 |
| 25Q4 (7) | 0.47 | 161.04 | -76.26 | -0.36 | 10.0 | 61.7 | 0.26 | 420.0 | -48.0 | -0.05 | -200.0 | -125.0 | 0.11 | 109.4 | -89.42 | 0.45 | 28.57 | -23.73 | 0 | 0 | 0 | 8.98 | -3.76 | -23.58 | 0.32 | 366.67 | 68.42 | 0.37 | 1750.0 | 27.59 | 0.06 | 0.0 | -33.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 109.30 | 112.78 | -78.47 |
| 25Q3 (6) | -0.77 | -204.05 | 52.47 | -0.4 | 16.67 | 72.6 | 0.05 | -85.29 | -96.5 | 0.05 | 131.25 | 183.33 | -1.17 | -550.0 | 62.01 | 0.35 | -30.0 | -76.51 | 0 | 0 | 0 | 9.33 | 34.21 | -79.45 | -0.12 | -120.34 | -200.0 | 0.02 | 166.67 | 122.22 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -855.56 | -157.81 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.74 | 280.49 | -48.61 | -0.48 | -1500.0 | 0.0 | 0.34 | -78.34 | -24.44 | -0.16 | -433.33 | -633.33 | 0.26 | 159.09 | -72.92 | 0.5 | 455.56 | 8.7 | 0 | 0 | 0 | 6.95 | 276.29 | -27.13 | 0.59 | 321.43 | 145.83 | -0.03 | -121.43 | -120.0 | 0.07 | -12.5 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1480.00 | 930.24 | 146.67 |
| 25Q1 (4) | -0.41 | -120.71 | 0.0 | -0.03 | 96.81 | 0.0 | 1.57 | 214.0 | 0.0 | -0.03 | -115.0 | 0.0 | -0.44 | -142.31 | 0.0 | 0.09 | -84.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.85 | -84.28 | 0.0 | 0.14 | -26.32 | 0.0 | 0.14 | -51.72 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -178.26 | -135.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.98 | 222.22 | 0.0 | -0.94 | 35.62 | 0.0 | 0.5 | -65.03 | 0.0 | 0.2 | 433.33 | 0.0 | 1.04 | 133.77 | 0.0 | 0.59 | -60.4 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.75 | -74.13 | 0.0 | 0.19 | 575.0 | 0.0 | 0.29 | 422.22 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 507.69 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.62 | -212.5 | 0.0 | -1.46 | -204.17 | 0.0 | 1.43 | 217.78 | 0.0 | -0.06 | -300.0 | 0.0 | -3.08 | -420.83 | 0.0 | 1.49 | 223.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 45.43 | 375.99 | 0.0 | -0.04 | -116.67 | 0.0 | -0.09 | -160.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.44 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.54 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 600.00 | 0.0 | 0.0 |