資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (10) | 5.57 | -11.59 | 0.93 | 3.33 | 0.26 | 0.0 | 0 | 0 | 12.84 | -19.9 | 0.3 | -74.79 | 5.64 | 4.25 | 43.93 | 30.15 | 1.63 | -15.1 | 0.21 | -4.55 | 3.23 | 1.57 | 0.08 | -27.27 | 3.29 | 9.67 | 0.57 | 26.67 | 0.1 | 0.0 | 2.71 | -13.42 | 3.38 | -8.15 | 0.1 | 0 | 2.81 | -7.26 | 0.08 | -12.93 |
| 2022 (9) | 6.3 | -14.52 | 0.9 | -25.0 | 0.26 | -23.53 | 0 | 0 | 16.03 | 16.58 | 1.19 | 440.91 | 5.41 | 10.63 | 33.75 | -5.1 | 1.92 | 28.86 | 0.22 | -88.3 | 3.18 | 63.92 | 0.11 | 57.14 | 3.0 | 0.0 | 0.45 | 4.65 | 0.1 | 0.0 | 3.13 | 35.5 | 3.68 | 29.58 | -0.1 | 0 | 3.03 | 18.36 | 0.10 | 11.45 |
| 2021 (8) | 7.37 | 3.51 | 1.2 | -56.04 | 0.34 | 9.68 | 0 | 0 | 13.75 | 9.91 | 0.22 | -65.62 | 4.89 | -24.42 | 35.56 | -31.24 | 1.49 | 11.19 | 1.88 | 0 | 1.94 | 1193.33 | 0.07 | -12.5 | 3.0 | 22.95 | 0.43 | 16.22 | 0.1 | 0.0 | 2.31 | -1.7 | 2.84 | 0.71 | 0.25 | 0 | 2.56 | 16.89 | 0.09 | 11.29 |
| 2020 (7) | 7.12 | 72.4 | 2.73 | 25.81 | 0.31 | 0.0 | 0 | 0 | 12.51 | 34.95 | 0.64 | 82.86 | 6.47 | 55.53 | 51.72 | 15.25 | 1.34 | 19.64 | 0 | 0 | 0.15 | -67.39 | 0.08 | 166.67 | 2.44 | 0.0 | 0.37 | 12.12 | 0.1 | 150.0 | 2.35 | 12.44 | 2.82 | 14.17 | -0.16 | 0 | 2.19 | 14.66 | 0.08 | 0 |
| 2019 (6) | 4.13 | -19.81 | 2.17 | 141.11 | 0.31 | 34.78 | 0 | 0 | 9.27 | 0.32 | 0.35 | -42.62 | 4.16 | 19.2 | 44.88 | 18.81 | 1.12 | 7.69 | 0 | 0 | 0.46 | -40.26 | 0.03 | 50.0 | 2.44 | 0.0 | 0.33 | 22.22 | 0.04 | 300.0 | 2.09 | -1.88 | 2.47 | 2.49 | -0.18 | 0 | 1.91 | -4.5 | 0.00 | 0 |
| 2018 (5) | 5.15 | 26.54 | 0.9 | 350.0 | 0.23 | 0 | 0 | 0 | 9.24 | 0.43 | 0.61 | 17.31 | 3.49 | -3.59 | 37.77 | -4.01 | 1.04 | 31.65 | 0 | 0 | 0.77 | 0 | 0.02 | 0.0 | 2.44 | 0.0 | 0.27 | 22.73 | 0.01 | 0 | 2.13 | 13.3 | 2.41 | 14.76 | -0.13 | 0 | 2.0 | 12.36 | 0.00 | 0 |
| 2017 (4) | 4.07 | -30.31 | 0.2 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.2 | 3.25 | 0.52 | 67.74 | 3.62 | 19.47 | 39.35 | 15.71 | 0.79 | 9.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 2.44 | 0.0 | 0.22 | 15.79 | 0 | 0 | 1.88 | 35.25 | 2.1 | 32.91 | -0.1 | 0 | 1.78 | 36.92 | 0.00 | 0 |
| 2016 (3) | 5.84 | 0 | 0.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.91 | 0 | 0.31 | 0 | 3.03 | 0 | 34.01 | 0 | 0.72 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | 2.44 | 0 | 0.19 | 0 | 0 | 0 | 1.39 | 0 | 1.58 | 0 | -0.09 | 0 | 1.3 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 23Q4 (20) | 5.57 | 4.5 | -11.59 | 0.93 | -13.89 | 3.33 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.98 | -21.58 | -37.39 | -0.01 | -105.26 | -103.7 | 5.64 | -4.73 | 4.25 | 43.93 | 8.48 | 30.23 | 1.63 | -0.61 | -15.1 | 0.21 | 0.0 | -4.55 | 3.23 | -8.5 | 1.57 | 0.08 | -11.11 | -27.27 | 3.29 | 9.67 | 9.67 | 0.57 | 0.0 | 26.67 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | -13.42 | 3.38 | -0.29 | -8.15 | 0.1 | -9.09 | 200.0 | 2.81 | -0.35 | -7.26 | 0.08 | -6.88 | -12.93 |
| 23Q3 (19) | 5.33 | 2.11 | -8.42 | 1.08 | 140.0 | 80.0 | 0.26 | 0.0 | -39.53 | 0 | 0 | 0 | 3.8 | 21.79 | -13.24 | 0.19 | 72.73 | -48.65 | 5.92 | 23.85 | 22.57 | 40.49 | 28.76 | 49.14 | 1.64 | -10.87 | -37.4 | 0.21 | 0.0 | -8.7 | 3.53 | 15.74 | -26.15 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 26.67 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 7.54 | -4.91 | 3.39 | 5.94 | -0.59 | 0.11 | -45.0 | 283.33 | 2.82 | 3.68 | 1.08 | 0.09 | 1.01 | -4.35 |
| 23Q2 (18) | 5.22 | -3.15 | -21.39 | 0.45 | 0.0 | 125.0 | 0.26 | 0.0 | -25.71 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | 6.12 | -7.69 | 0.11 | 1000.0 | -65.62 | 4.78 | -6.82 | 7.17 | 31.45 | -5.23 | -5.45 | 1.84 | 0.55 | -31.09 | 0.21 | -4.55 | -88.77 | 3.05 | -2.24 | 18.22 | 0.1 | -9.09 | 11.11 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 26.67 | 26.67 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.52 | -0.79 | 1.61 | 3.2 | 3.56 | 5.61 | 0.2 | 25.0 | 300.0 | 2.72 | 0.74 | 14.29 | 0.09 | -9.54 | -6.47 |
| 23Q1 (17) | 5.39 | -14.44 | -20.74 | 0.45 | -50.0 | 12.5 | 0.26 | 0.0 | -16.13 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | -38.24 | -16.48 | 0.01 | -96.3 | -95.65 | 5.13 | -5.18 | 8.92 | 33.18 | -1.62 | -29.34 | 1.83 | -4.69 | -19.74 | 0.22 | 0.0 | -88.24 | 3.12 | -1.89 | 47.17 | 0.11 | 0.0 | 37.5 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 4.65 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.54 | -18.85 | 16.51 | 3.09 | -16.03 | 14.02 | 0.16 | 260.0 | -58.97 | 2.7 | -10.89 | 5.06 | 0.10 | 2.33 | 8.37 |
| 22Q4 (16) | 6.3 | 8.25 | -14.52 | 0.9 | 50.0 | -25.0 | 0.26 | -39.53 | -23.53 | 0 | 0 | 0 | 4.76 | 8.68 | -26.88 | 0.27 | -27.03 | 237.5 | 5.41 | 12.01 | 10.63 | 33.73 | 24.23 | -55.1 | 1.92 | -26.72 | 28.86 | 0.22 | -4.35 | -88.3 | 3.18 | -33.47 | 63.92 | 0.11 | 10.0 | 57.14 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 4.65 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 3.13 | 9.82 | 35.5 | 3.68 | 7.92 | 29.58 | -0.1 | -66.67 | -140.0 | 3.03 | 8.6 | 18.36 | 0.10 | 2.29 | 11.45 |
| 22Q3 (15) | 5.82 | -12.35 | 0 | 0.6 | 200.0 | 0 | 0.43 | 22.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.38 | 29.59 | 0 | 0.37 | 15.62 | 0 | 4.83 | 8.3 | 0 | 27.15 | -18.37 | 0 | 2.62 | -1.87 | 0 | 0.23 | -87.7 | 0 | 4.78 | 85.27 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 3.0 | 0.0 | 0 | 0.45 | 0.0 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 2.85 | 14.92 | 0 | 3.41 | 12.54 | 0 | -0.06 | 40.0 | 0 | 2.79 | 17.23 | 0 | 0.09 | -1.24 | 0 |
| 22Q2 (14) | 6.64 | -2.35 | 0 | 0.2 | -50.0 | 0 | 0.35 | 12.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.38 | -3.98 | 0 | 0.32 | 39.13 | 0 | 4.46 | -5.31 | 0 | 33.26 | -29.18 | 0 | 2.67 | 17.11 | 0 | 1.87 | 0.0 | 0 | 2.58 | 21.7 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0 | 3.0 | 0.0 | 0 | 0.45 | 4.65 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 2.48 | 13.76 | 0 | 3.03 | 11.81 | 0 | -0.1 | -125.64 | 0 | 2.38 | -7.39 | 0 | 0.10 | 4.82 | 0 |
| 22Q1 (13) | 6.8 | -7.73 | 0 | 0.4 | -66.67 | 0 | 0.31 | -8.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.52 | -45.93 | 0 | 0.23 | 187.5 | 0 | 4.71 | -3.68 | 0 | 46.96 | -37.48 | 0 | 2.28 | 53.02 | 0 | 1.87 | -0.53 | 0 | 2.12 | 9.28 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0 | 3.0 | 0.0 | 0 | 0.43 | 0.0 | 0 | 0.1 | 0.0 | 0 | 2.18 | -5.63 | 0 | 2.71 | -4.58 | 0 | 0.39 | 56.0 | 0 | 2.57 | 0.39 | 0 | 0.09 | 5.24 | 0 |
| 21Q4 (12) | 7.37 | 0 | 0 | 1.2 | 0 | 0 | 0.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.51 | 0 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 4.89 | 0 | 0 | 75.12 | 0 | 0 | 1.49 | 0 | 0 | 1.88 | 0 | 0 | 1.94 | 0 | 0 | 0.07 | 0 | 0 | 3.0 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 2.31 | 0 | 0 | 2.84 | 0 | 0 | 0.25 | 0 | 0 | 2.56 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0 |
