現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.26 | -44.68 | 0.46 | 0 | -0.98 | 0 | 0.43 | 0 | 0.72 | 0 | 0.48 | -40.0 | 0 | 0 | 2.69 | -50.13 | 0.93 | 75.47 | 0.71 | -44.09 | 0.65 | 16.07 | 0.1 | 25.0 | 17.81 | -27.63 |
| 2024 (4) | 0.47 | -80.5 | -0.93 | 0 | -2.89 | 0 | -0.29 | 0 | -0.46 | 0 | 0.8 | 122.22 | 0 | 0 | 5.40 | 141.88 | 0.53 | -88.12 | 1.27 | -70.8 | 0.56 | 30.23 | 0.08 | 14.29 | 24.61 | -50.48 |
| 2023 (3) | 2.41 | -63.04 | 3.32 | 0 | -2.59 | 0 | 0.24 | 0 | 5.73 | 22.96 | 0.36 | 16.13 | 0 | 0 | 2.23 | -2.03 | 4.46 | 21.2 | 4.35 | 14.78 | 0.43 | 2.38 | 0.07 | 40.0 | 49.69 | -67.53 |
| 2022 (2) | 6.52 | 189.78 | -1.86 | 0 | -2.32 | 0 | -0.2 | 0 | 4.66 | 0 | 0.31 | -94.18 | 0 | 0 | 2.28 | -95.67 | 3.68 | 17.57 | 3.79 | 49.8 | 0.42 | 13.51 | 0.05 | 25.0 | 153.05 | 99.99 |
| 2021 (1) | 2.25 | -41.71 | -3.14 | 0 | -1.34 | 0 | -0.13 | 0 | -0.89 | 0 | 5.33 | 1139.53 | 0 | 0 | 52.67 | 1101.56 | 3.13 | -25.12 | 2.53 | -21.43 | 0.37 | -5.13 | 0.04 | 33.33 | 76.53 | -27.83 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.37 | -210.48 | -12.3 | -0.56 | -93.1 | -229.41 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | -200.0 | -1150.0 | -1.93 | -303.16 | -38.85 | 0.16 | 0 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | 4.05 | 0 | 35.54 | -0.66 | -169.47 | -925.0 | -0.49 | -149.49 | -345.0 | 0.18 | 5.88 | 12.5 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | 1.24 | 125.45 | -32.61 | -0.29 | -126.85 | -107.14 | -0.03 | 96.51 | 0.0 | 0.21 | 146.67 | 290.91 | 0.95 | -41.72 | -44.12 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.95 | 297.92 | 194.06 | 0.99 | 1514.29 | 286.79 | 0.17 | 0.0 | 13.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 105.08 | -77.07 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | 283.33 | 1016.67 | 1.08 | 775.0 | 45.95 | -0.86 | -1333.33 | 69.5 | -0.45 | -168.18 | -295.65 | 1.63 | 454.35 | 139.71 | 0.2 | 33.33 | -41.18 | 0 | 0 | 0 | 5.63 | 68.64 | -36.7 | -0.48 | -223.08 | -206.67 | -0.07 | 82.93 | -125.0 | 0.17 | 6.25 | 13.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 458.33 | 0 | 3537.5 |
| 25Q2 (5) | -0.3 | 75.41 | -400.0 | -0.16 | 5.88 | 84.62 | -0.06 | -100.0 | -100.0 | 0.66 | 3200.0 | 1750.0 | -0.46 | 66.91 | 51.06 | 0.15 | 15.38 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3.34 | 11.79 | -4.45 | 0.39 | 387.5 | -63.55 | -0.41 | -305.0 | -137.27 | 0.16 | 0.0 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -1.22 | -166.3 | 0.0 | -0.17 | -21.43 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 118.18 | 0.0 | -1.39 | -181.76 | 0.0 | 0.13 | 160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.99 | 96.05 | 0.0 | 0.08 | 107.92 | 0.0 | 0.2 | 137.74 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -321.05 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.84 | 3166.67 | 0.0 | -0.14 | -118.92 | 0.0 | -0.03 | 98.94 | 0.0 | -0.11 | -147.83 | 0.0 | 1.7 | 150.0 | 0.0 | 0.05 | -85.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.52 | -82.87 | 0.0 | -1.01 | -324.44 | 0.0 | -0.53 | -289.29 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -160.0 | 0.0 | 0.74 | 171.15 | 0.0 | -2.82 | -9300.0 | 0.0 | 0.23 | 675.0 | 0.0 | 0.68 | 172.34 | 0.0 | 0.34 | 126.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.90 | 154.55 | 0.0 | 0.45 | -57.94 | 0.0 | 0.28 | -74.55 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -13.33 | -268.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -1.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.50 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 7.94 | 0.0 | 0.0 |