現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.3 | 0 | 0.12 | 0 | -0.53 | 0 | -0.02 | 0 | 0.42 | 0 | 0.06 | -25.0 | 0 | 0 | 0.34 | -22.62 | -0.11 | 0 | 0.17 | -66.67 | 0.53 | -5.36 | 0.02 | 0.0 | 41.67 | 0 |
| 2024 (4) | -0.29 | 0 | -0.79 | 0 | -2.51 | 0 | 0.09 | -79.55 | -1.08 | 0 | 0.08 | -90.0 | 0 | 0 | 0.44 | -90.24 | -0.3 | 0 | 0.51 | 8.51 | 0.56 | -1.75 | 0.02 | 0.0 | -26.61 | 0 |
| 2023 (3) | -0.04 | 0 | -0.86 | 0 | -0.82 | 0 | 0.44 | 0 | -0.9 | 0 | 0.8 | -71.33 | 0 | 0 | 4.51 | -70.24 | -0.13 | 0 | 0.47 | -74.18 | 0.57 | 39.02 | 0.02 | 0.0 | -3.77 | 0 |
| 2022 (2) | 1.36 | 338.71 | -2.62 | 0 | -1.51 | 0 | -0.42 | 0 | -1.26 | 0 | 2.79 | 116.28 | 0 | 0 | 15.15 | 130.38 | 1.16 | -42.86 | 1.82 | -15.74 | 0.41 | 24.24 | 0.02 | 0.0 | 60.44 | 389.41 |
| 2021 (1) | 0.31 | -93.14 | -2.38 | 0 | 2.86 | 0 | -0.05 | 0 | -2.07 | 0 | 1.29 | 360.71 | -0.19 | 0 | 6.58 | 333.93 | 2.03 | -22.52 | 2.16 | -1.37 | 0.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 12.35 | -93.06 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.69 | -346.43 | -176.0 | -0.41 | -392.86 | -36.67 | 0.13 | 18.18 | 285.71 | 0.02 | 200.0 | 200.0 | -1.1 | -361.9 | -100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | 27.03 | 6.56 | -0.26 | -1200.0 | -73.33 | 0.01 | -92.31 | 0 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -460.00 | -543.57 | -176.0 |
| 25Q4 (7) | 0.28 | 315.38 | -47.17 | 0.14 | 55.56 | 55.56 | 0.11 | 116.42 | 125.58 | -0.02 | 0 | -300.0 | 0.42 | 1150.0 | -32.26 | 0.02 | 0.0 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -9.5 | 146.8 | -0.02 | -166.67 | 91.3 | 0.13 | 30.0 | 1200.0 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.70 | 291.45 | -74.56 |
| 25Q3 (6) | -0.13 | -132.5 | -244.44 | 0.09 | -52.63 | -35.71 | -0.67 | -770.0 | -36.73 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.04 | -106.78 | -117.39 | 0.02 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 0 | 123.74 | 0.03 | 0.0 | 160.0 | 0.1 | 266.67 | 25.0 | 0.13 | 0.0 | -13.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | -54.17 | -110.83 | -238.43 |
| 25Q2 (5) | 0.4 | 260.0 | 248.15 | 0.19 | 163.33 | 131.67 | 0.1 | 242.86 | 106.33 | 0.02 | 200.0 | 166.67 | 0.59 | 207.27 | 167.82 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.03 | 120.0 | 150.0 | -0.06 | 0 | -130.0 | 0.13 | -7.14 | -13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 500.00 | 400.0 | 766.67 |
| 25Q1 (4) | -0.25 | -147.17 | 0.0 | -0.3 | -433.33 | 0.0 | -0.07 | 83.72 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | -0.55 | -188.71 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.49 | 155.79 | 0.0 | -0.15 | 34.78 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -166.67 | -140.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.53 | 488.89 | 0.0 | 0.09 | -35.71 | 0.0 | -0.43 | 12.24 | 0.0 | 0.01 | -88.89 | 0.0 | 0.62 | 169.57 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.88 | -532.67 | 0.0 | -0.23 | -360.0 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | 0.11 | -26.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 407.69 | 941.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | 133.33 | 0.0 | 0.14 | 123.33 | 0.0 | -0.49 | 68.99 | 0.0 | 0.09 | 400.0 | 0.0 | 0.23 | 126.44 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.20 | -4.49 | 0.0 | -0.05 | 16.67 | 0.0 | 0.08 | -60.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 39.13 | 152.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -75.00 | 0.0 | 0.0 |