現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.98 | -11.54 | -13.41 | 0 | 8.01 | 0 | 0.09 | -89.66 | -7.43 | 0 | 13.39 | 937.98 | -0.01 | 0 | 30.62 | 646.74 | 5.65 | 80.51 | 5.11 | 79.93 | 1.64 | 13.89 | 0.03 | 50.0 | 88.20 | -43.9 |
| 2024 (4) | 6.76 | 57.58 | -1.17 | 0 | -1.81 | 0 | 0.87 | 0 | 5.59 | 127.24 | 1.29 | -32.11 | -0.02 | 0 | 4.10 | -44.77 | 3.13 | 14.23 | 2.84 | -3.73 | 1.44 | 19.01 | 0.02 | -33.33 | 157.21 | 53.54 |
| 2023 (3) | 4.29 | 59.48 | -1.83 | 0 | -0.25 | 0 | -0.91 | 0 | 2.46 | 38.2 | 1.9 | 118.39 | 0 | 0 | 7.42 | 11.2 | 2.74 | 0 | 2.95 | 0 | 1.21 | 15.24 | 0.03 | 0.0 | 102.39 | -64.22 |
| 2022 (2) | 2.69 | 0 | -0.91 | 0 | -0.48 | 0 | 0.13 | 0 | 1.78 | 0 | 0.87 | 17.57 | 0.01 | 0 | 6.68 | -24.39 | -0.03 | 0 | -0.14 | 0 | 1.05 | 5.0 | 0.03 | 50.0 | 286.17 | 0 |
| 2021 (1) | -0.09 | 0 | -1.1 | 0 | -0.21 | 0 | -0.02 | 0 | -1.19 | 0 | 0.74 | 21.31 | 0 | 0 | 8.83 | 15.09 | -0.82 | 0 | -0.88 | 0 | 1.0 | -2.91 | 0.02 | 0.0 | -64.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.12 | -151.46 | 45.36 | -0.72 | 55.0 | -132.26 | -0.13 | 69.05 | -102.15 | -0.65 | -203.17 | -80.56 | -2.84 | -212.7 | 32.22 | 0.71 | -55.62 | 407.14 | 0.01 | 200.0 | 110.0 | 9.20 | -19.76 | 217.29 | 1.02 | -43.65 | 3500.0 | 0.82 | -45.7 | 583.33 | 0.49 | 11.36 | 28.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -160.61 | -176.4 | 78.89 |
| 25Q4 (7) | 4.12 | 74.58 | -26.69 | -1.6 | 83.52 | -1677.78 | -0.42 | -117.07 | -600.0 | 0.63 | 386.36 | 14.55 | 2.52 | 134.29 | -54.43 | 1.6 | -83.95 | 1500.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 11.46 | -86.37 | 945.27 | 1.81 | -7.65 | 33.09 | 1.51 | -15.64 | 43.81 | 0.44 | 4.76 | 15.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 210.20 | 97.73 | -46.14 |
| 25Q3 (6) | 2.36 | -30.18 | 475.61 | -9.71 | -442.46 | -6373.33 | 2.46 | 4200.0 | 216.04 | -0.22 | -540.0 | -125.29 | -7.35 | -562.26 | -2926.92 | 9.97 | 497.01 | 3460.71 | 0.01 | -88.89 | 0 | 84.06 | 558.42 | 3082.43 | 1.96 | 2.62 | 113.04 | 1.79 | 5.92 | 152.11 | 0.42 | 7.69 | 13.51 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.31 | -34.27 | 182.62 |
| 25Q2 (5) | 3.38 | 187.11 | 104.85 | -1.79 | -477.42 | -442.42 | -0.06 | -100.99 | 0.0 | 0.05 | 113.89 | 122.73 | 1.59 | 137.95 | 20.45 | 1.67 | 1092.86 | 165.08 | 0.09 | 190.0 | 125.0 | 12.77 | 340.48 | 43.28 | 1.91 | 6466.67 | 172.86 | 1.69 | 1308.33 | 164.06 | 0.39 | 2.63 | 14.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 161.72 | 121.26 | -2.97 |
| 25Q1 (4) | -3.88 | -169.04 | 0.0 | -0.31 | -244.44 | 0.0 | 6.04 | 10166.67 | 0.0 | -0.36 | -165.45 | 0.0 | -4.19 | -175.77 | 0.0 | 0.14 | 40.0 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 2.90 | 164.35 | 0.0 | -0.03 | -102.21 | 0.0 | 0.12 | -88.57 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -760.78 | -294.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.62 | 1270.73 | 0.0 | -0.09 | 40.0 | 0.0 | -0.06 | 97.17 | 0.0 | 0.55 | -36.78 | 0.0 | 5.53 | 2026.92 | 0.0 | 0.1 | -64.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.10 | -58.49 | 0.0 | 1.36 | 47.83 | 0.0 | 1.05 | 47.89 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 390.28 | 937.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.41 | -75.15 | 0.0 | -0.15 | 54.55 | 0.0 | -2.12 | -3433.33 | 0.0 | 0.87 | 495.45 | 0.0 | 0.26 | -80.3 | 0.0 | 0.28 | -55.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.64 | -70.36 | 0.0 | 0.92 | 31.43 | 0.0 | 0.71 | 10.94 | 0.0 | 0.37 | 8.82 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 37.61 | -77.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.65 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 8.91 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 166.67 | 0.0 | 0.0 |