現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.36 | 0 | 6.01 | 0 | -3.89 | 0 | -0.02 | 0 | 4.65 | 0 | 0.02 | -99.03 | 0 | 0 | 5.56 | -99.14 | -2.07 | 0 | -1.14 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.87 | 0 | -11.98 | 0 | 18.81 | 0 | -0.01 | 0 | -12.85 | 0 | 2.06 | 20500.0 | 0 | 0 | 643.75 | 12131.25 | -1.62 | 0 | -0.83 | 0 | 0.12 | -7.69 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.11 | 0 | -2.81 | 0 | -0.12 | 0 | -0.01 | 0 | -3.92 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 5.26 | -99.25 | -1.33 | 0 | -0.92 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -2.32 | 0 | -2.02 | 0 | 6.04 | 492.16 | -0.03 | 0 | -4.34 | 0 | 0.07 | -94.31 | 0 | 0 | 700.00 | -94.31 | -2.61 | 0 | -2.54 | 0 | 0.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.96 | 0 | -2.46 | 0 | 1.02 | -81.15 | 0 | 0 | -3.42 | 0 | 1.23 | 310.0 | 0 | 0 | 12300.00 | 310.0 | -1.21 | 0 | -1.22 | 0 | 0.13 | 8.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.41 | 26.79 | -64.0 | -0.57 | -147.83 | -124.05 | -0.99 | -925.0 | 47.62 | 0 | 100.0 | 0 | -0.98 | -24.05 | -146.23 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.54 | 22.86 | -42.11 | -0.4 | 16.67 | -233.33 | 0.03 | 0.0 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.56 | -14.29 | -124.0 | -0.23 | -105.49 | -113.53 | 0.12 | 209.09 | 112.77 | -0.03 | -400.0 | -50.0 | -0.79 | -121.35 | -154.48 | 0.01 | 0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 12.50 | 0 | -81.25 | -0.7 | -25.0 | -25.0 | -0.48 | -37.14 | -118.18 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.49 | -600.0 | -88.46 | 4.19 | 1369.7 | 127.19 | -0.11 | 94.53 | 94.05 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3.7 | 1025.0 | 123.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.56 | -27.27 | -55.56 | -0.35 | -75.0 | -250.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | 72.0 | 30.0 | -0.33 | -113.92 | -113.92 | -2.01 | -6.35 | -109.37 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | -118.87 | -117.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.44 | -15.79 | -37.5 | -0.2 | -66.67 | 23.08 | 0.01 | -80.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 2.37 | 39.41 | 0.0 | -1.89 | -101.06 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.12 | 46.21 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.50 | -81.25 | 0.0 | -0.38 | 32.14 | 0.0 | -0.12 | 45.45 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.25 | 3.85 | 0.0 | 1.7 | 111.03 | 0.0 | -0.94 | 49.19 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.45 | 109.25 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.67 | 0 | 0.0 | -0.56 | -55.56 | 0.0 | -0.22 | -120.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.26 | -160.0 | 0.0 | -15.41 | -750.21 | 0.0 | -1.85 | -108.62 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -15.67 | -790.31 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.36 | -12.5 | 0.0 | -0.1 | 61.54 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.37 | 0.0 | 0.0 | 21.46 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.27 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2225.00 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |