現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.07 | 0 | -0.33 | 0 | 2.55 | 0 | -0.87 | 0 | -0.4 | 0 | 0.94 | -39.74 | 0 | 0 | 1.85 | -46.31 | 2.05 | 69.42 | 1.0 | 26.58 | 1.43 | -6.54 | 0.15 | 25.0 | -2.71 | 0 |
| 2024 (4) | 1.95 | -25.86 | 0.18 | 0 | -0.14 | 0 | 0.33 | 120.0 | 2.13 | 0 | 1.56 | -67.57 | 0 | 0 | 3.44 | -72.35 | 1.21 | 218.42 | 0.79 | 276.19 | 1.53 | 22.4 | 0.12 | 20.0 | 79.92 | -52.6 |
| 2023 (3) | 2.63 | 0 | -5.27 | 0 | 0.62 | -85.91 | 0.15 | -40.0 | -2.64 | 0 | 4.81 | 20.85 | 0 | 0 | 12.46 | 44.14 | 0.38 | -85.27 | 0.21 | -86.79 | 1.25 | 25.0 | 0.1 | -16.67 | 168.59 | 0 |
| 2022 (2) | -0.51 | 0 | -2.23 | 0 | 4.4 | 125.64 | 0.25 | 0 | -2.74 | 0 | 3.98 | 49.62 | 0 | 0 | 8.64 | 40.66 | 2.58 | 26.47 | 1.59 | 34.75 | 1.0 | -0.99 | 0.12 | 0.0 | -18.82 | 0 |
| 2021 (1) | 1.38 | -46.92 | -2.02 | 0 | 1.95 | 0 | -0.25 | 0 | -0.64 | 0 | 2.66 | 171.43 | 0 | 0 | 6.14 | 92.05 | 2.04 | 0 | 1.18 | 883.33 | 1.01 | -2.88 | 0.12 | 50.0 | 59.74 | -71.51 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.92 | -337.04 | -81.13 | -0.21 | 27.59 | 25.0 | 1.19 | 353.19 | 25.26 | -0.08 | 91.49 | 80.0 | -2.13 | -509.62 | -58.96 | 0.18 | -21.74 | -48.57 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 8.22 | -49.99 | 0.06 | -91.55 | 200.0 | 0.05 | -91.07 | 66.67 | 0.38 | 5.56 | 2.7 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -408.51 | -584.16 | -69.57 |
| 25Q4 (7) | 0.81 | -60.68 | 8200.0 | -0.29 | -163.64 | -130.21 | -0.47 | -141.59 | 59.48 | -0.94 | -683.33 | -3233.33 | 0.52 | -73.33 | -45.26 | 0.23 | 27.78 | 64.29 | 0 | 0 | 0 | 1.58 | 19.51 | 37.7 | 0.71 | -12.35 | 65.12 | 0.56 | 12.0 | 522.22 | 0.36 | 2.86 | -10.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 84.38 | -63.55 | 4487.5 |
| 25Q3 (6) | 2.06 | 209.57 | 164.1 | -0.11 | -130.56 | 87.64 | 1.13 | 20.21 | 5550.0 | -0.12 | -120.34 | -250.0 | 1.95 | 228.29 | 1872.73 | 0.18 | 5.88 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 1.33 | -2.38 | -27.48 | 0.81 | 58.82 | 125.0 | 0.5 | 655.56 | 100.0 | 0.35 | 0.0 | -10.26 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 231.46 | 135.7 | 98.82 |
| 25Q2 (5) | -1.88 | -77.36 | -263.48 | 0.36 | 228.57 | 136.73 | 0.94 | -1.05 | 840.0 | 0.59 | 247.5 | 205.36 | -1.52 | -13.43 | -994.12 | 0.17 | -51.43 | -82.29 | 0 | 0 | 0 | 1.36 | -60.39 | -82.49 | 0.51 | 2450.0 | 24.39 | -0.09 | -400.0 | -121.43 | 0.35 | -5.41 | -7.89 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | -648.28 | -169.1 | -567.89 |
| 25Q1 (4) | -1.06 | -10500.0 | 0.0 | -0.28 | -129.17 | 0.0 | 0.95 | 181.9 | 0.0 | -0.4 | -1433.33 | 0.0 | -1.34 | -241.05 | 0.0 | 0.35 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.43 | 197.99 | 0.0 | 0.02 | -95.35 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0.37 | -7.5 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -240.91 | -12427.27 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.01 | -101.28 | 0.0 | 0.96 | 207.87 | 0.0 | -1.16 | -5900.0 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0.95 | 963.64 | 0.0 | 0.14 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.15 | -37.06 | 0.0 | 0.43 | 19.44 | 0.0 | 0.09 | -64.0 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.92 | -101.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.78 | -32.17 | 0.0 | -0.89 | 9.18 | 0.0 | 0.02 | -80.0 | 0.0 | 0.08 | 114.29 | 0.0 | -0.11 | -164.71 | 0.0 | 0.21 | -78.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.83 | -76.43 | 0.0 | 0.36 | -12.2 | 0.0 | 0.25 | -40.48 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 116.42 | -15.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.15 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.75 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 138.55 | 0.0 | 0.0 |