現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.41 | 15.59 | -1.31 | 0 | -0.62 | 0 | 0 | 0 | 2.1 | 30.43 | 1.22 | 7.96 | 0.02 | 0 | 5.01 | -14.62 | 4.84 | 138.42 | 3.7 | 92.71 | 1.38 | 20.0 | 0.05 | 25.0 | 66.47 | -29.92 |
| 2024 (4) | 2.95 | 268.75 | -1.34 | 0 | -2.4 | 0 | 0.06 | 0 | 1.61 | 235.42 | 1.13 | 289.66 | -0.03 | 0 | 5.87 | 168.14 | 2.03 | 2155.56 | 1.92 | 2300.0 | 1.15 | 2.68 | 0.04 | 0.0 | 94.86 | 47.03 |
| 2023 (3) | 0.8 | -78.38 | -0.32 | 0 | -0.07 | 0 | -0.05 | 0 | 0.48 | -83.78 | 0.29 | -58.57 | 0 | 0 | 2.19 | -37.45 | 0.09 | -89.41 | 0.08 | -93.89 | 1.12 | -13.18 | 0.04 | 0.0 | 64.52 | -53.97 |
| 2022 (2) | 3.7 | 825.0 | -0.74 | 0 | -2.89 | 0 | 0.13 | 44.44 | 2.96 | 0 | 0.7 | 2.94 | 0 | 0 | 3.50 | 5.1 | 0.85 | -36.09 | 1.31 | 50.57 | 1.29 | -1.53 | 0.04 | 33.33 | 140.15 | 674.34 |
| 2021 (1) | 0.4 | -4.76 | -0.76 | 0 | 2.48 | 2154.55 | 0.09 | -35.71 | -0.36 | 0 | 0.68 | 54.55 | 0 | 0 | 3.33 | 10.25 | 1.33 | 4333.33 | 0.87 | 0 | 1.31 | 25.96 | 0.03 | -40.0 | 18.10 | -58.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.68 | -8.7 | 460.0 | -4.85 | -1632.14 | -3630.77 | 2.71 | 182.37 | 3771.43 | 0.1 | 162.5 | 25.0 | -3.17 | -303.21 | -1964.71 | 4.61 | 1546.43 | 2326.32 | 0.01 | -66.67 | 150.0 | 53.17 | 1248.29 | 1299.26 | 2.55 | 41.67 | 254.17 | 2.35 | 41.57 | 261.54 | 0.37 | 2.78 | 8.82 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 61.31 | -32.02 | 104.38 |
| 25Q4 (7) | 1.84 | 38.35 | 22.67 | -0.28 | -64.71 | -141.18 | -3.29 | -283.8 | -55.92 | -0.16 | -300.0 | -206.67 | 1.56 | 34.48 | -28.44 | 0.28 | 12.0 | -47.17 | 0.03 | 0 | -97.67 | 3.94 | -1.88 | -60.56 | 1.8 | 33.33 | 267.35 | 1.66 | 27.69 | 225.49 | 0.36 | 2.86 | 16.13 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 90.20 | 12.58 | -50.09 |
| 25Q3 (6) | 1.33 | 2000.0 | 923.08 | -0.17 | 76.71 | 88.74 | 1.79 | 120.99 | 1042.11 | 0.08 | 0 | 172.73 | 1.16 | 245.0 | 184.06 | 0.25 | -48.98 | -7.41 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.02 | -50.7 | -27.21 | 1.35 | 39.18 | 125.0 | 1.3 | 1525.0 | 195.45 | 0.35 | 6.06 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.12 | 580.72 | 362.23 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | -123.33 | -108.86 | -0.73 | -461.54 | -82.5 | 0.81 | 1057.14 | -59.5 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.8 | -570.59 | -305.13 | 0.49 | 157.89 | 133.33 | 0.01 | 150.0 | 0 | 8.15 | 114.55 | 94.12 | 0.97 | 34.72 | 90.2 | 0.08 | -87.69 | -84.0 | 0.33 | -2.94 | 22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -16.67 | -155.56 | -116.46 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -80.0 | 0.0 | -0.13 | -119.12 | 0.0 | 0.07 | 103.32 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | 0.17 | -92.2 | 0.0 | 0.19 | -64.15 | 0.0 | -0.02 | -101.55 | 0.0 | 3.80 | -62.0 | 0.0 | 0.72 | 46.94 | 0.0 | 0.65 | 27.45 | 0.0 | 0.34 | 9.68 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 30.00 | -83.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.5 | 1053.85 | 0.0 | 0.68 | 145.03 | 0.0 | -2.11 | -1010.53 | 0.0 | 0.15 | 236.36 | 0.0 | 2.18 | 257.97 | 0.0 | 0.53 | 96.3 | 0.0 | 1.29 | 197.73 | 0.0 | 10.00 | 81.11 | 0.0 | 0.49 | -18.33 | 0.0 | 0.51 | 15.91 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 180.72 | 942.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.13 | -83.54 | 0.0 | -1.51 | -277.5 | 0.0 | -0.19 | -109.5 | 0.0 | -0.11 | -283.33 | 0.0 | -1.38 | -453.85 | 0.0 | 0.27 | 28.57 | 0.0 | -1.32 | 0 | 0.0 | 5.52 | 31.46 | 0.0 | 0.6 | 17.65 | 0.0 | 0.44 | -12.0 | 0.0 | 0.3 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 17.33 | -82.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.20 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 101.28 | 0.0 | 0.0 |