現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.92 | 122.9 | -1.69 | 0 | -0.65 | 0 | -0.01 | 0 | 1.23 | 6050.0 | 0.03 | -96.59 | 0 | 0 | 0.26 | -96.81 | 1.56 | 54.46 | 1.22 | 4.27 | 0.1 | -23.08 | 0.25 | -35.9 | 185.99 | 139.94 |
| 2024 (4) | 1.31 | 0 | -1.29 | 0 | -0.59 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0.02 | 0 | 0.88 | 8700.0 | 0 | 0 | 8.26 | 8129.86 | 1.01 | 431.58 | 1.17 | 178.57 | 0.13 | -18.75 | 0.39 | -25.0 | 77.51 | 0 |
| 2023 (3) | 0 | 0 | -0.24 | 0 | -1.28 | 0 | 0.04 | -42.86 | -0.24 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.10 | -81.31 | 0.19 | -86.13 | 0.42 | -65.57 | 0.16 | -20.0 | 0.52 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.18 | 153.49 | -1.06 | 0 | -1.41 | 0 | 0.07 | 0 | 1.12 | 0 | 0.07 | -41.67 | 0 | 0 | 0.54 | -53.84 | 1.37 | -18.93 | 1.22 | -26.51 | 0.2 | 11.11 | 0.52 | 23.81 | 112.37 | 195.3 |
| 2021 (1) | 0.86 | -50.57 | -3.03 | 0 | -1.34 | 0 | -0.04 | 0 | -2.17 | 0 | 0.12 | 33.33 | -0.01 | 0 | 1.16 | 37.47 | 1.69 | -21.4 | 1.66 | -8.79 | 0.18 | 50.0 | 0.42 | 31.25 | 38.05 | -50.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.69 | -40.0 | 6.15 | -0.18 | -1700.0 | -5.88 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0 | 0.51 | -55.26 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.29 | -12.75 | 0 | 0.45 | -11.76 | 7.14 | 0.41 | -18.0 | 5.13 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 138.00 | -30.4 | 4.03 |
| 25Q4 (7) | 1.15 | 66.67 | 47.44 | -0.01 | 98.44 | -102.63 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.14 | 2180.0 | -1.72 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0.51 | 88.89 | 363.64 | 0.5 | 72.41 | 127.27 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 198.28 | 6.32 | -16.11 |
| 25Q3 (6) | 0.69 | 60.47 | 213.64 | -0.64 | 26.44 | -392.31 | -0.01 | 98.41 | 98.21 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 111.36 | -44.44 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.27 | -25.0 | 3.85 | 0.29 | 480.0 | -9.38 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.06 | 0.0 | -33.33 | 186.49 | -39.28 | 272.97 |
| 25Q2 (5) | 0.43 | -33.85 | 30.3 | -0.87 | -411.76 | -187.88 | -0.63 | -6200.0 | -6200.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.44 | -191.67 | -133.33 | 0.02 | 0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 0 | -40.23 | 0.36 | -14.29 | -12.2 | 0.05 | -87.18 | -86.11 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | -40.0 | 307.14 | 131.54 | 356.06 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | -16.67 | 0.0 | -0.17 | -144.74 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.48 | -58.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.42 | 281.82 | 0.0 | 0.39 | 77.27 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 132.65 | -43.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.78 | 254.55 | 0.0 | 0.38 | 392.31 | 0.0 | -0.01 | 98.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.16 | 1188.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.11 | -57.69 | 0.0 | 0.22 | -31.25 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 236.36 | 372.73 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | -33.33 | 0.0 | -0.13 | -113.13 | 0.0 | -0.56 | -5500.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.09 | -93.18 | 0.0 | 0.84 | 2700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 29.37 | 2445.45 | 0.0 | 0.26 | -36.59 | 0.0 | 0.32 | -11.11 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 50.00 | -25.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.32 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 67.35 | 0.0 | 0.0 |