現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -10.05 | 0 | 3.02 | 0 | 11.38 | -9.32 | -0.05 | 0 | -7.03 | 0 | 6.68 | 530.19 | -0.52 | 0 | 166.58 | -45.0 | -13.88 | 0 | -15.0 | 0 | 3.21 | 11.46 | 0.46 | 4500.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -11.51 | 0 | -1.09 | 0 | 12.55 | 16.2 | 0.18 | 0 | -12.6 | 0 | 1.06 | 49.3 | -0.01 | 0 | 302.86 | 160.2 | -13.57 | 0 | -13.82 | 0 | 2.88 | -11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -14.35 | 0 | -0.84 | 0 | 10.8 | 0 | -0.01 | 0 | -15.19 | 0 | 0.71 | -24.47 | -0.17 | 0 | 116.39 | -72.76 | -21.01 | 0 | -21.37 | 0 | 3.24 | 15.71 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -13.34 | 0 | -0.97 | 0 | -1.23 | 0 | 0 | 0 | -14.31 | 0 | 0.94 | 213.33 | -0.02 | 0 | 427.27 | -28.79 | -16.06 | 0 | -16.41 | 0 | 2.8 | 16.18 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -13.87 | 0 | -0.25 | 0 | 15.97 | -7.69 | -0.91 | 0 | -14.12 | 0 | 0.3 | -54.55 | -0.01 | 0 | 600.00 | 0 | -15.99 | 0 | -15.43 | 0 | 2.41 | 11.57 | 0.02 | -60.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.09 | -86.14 | -6.92 | -1.82 | 46.78 | -118.18 | 0.63 | 625.0 | 493.75 | 0.01 | -66.67 | 112.5 | -4.91 | 3.35 | -168.96 | 1.76 | -62.23 | 2100.0 | -0.06 | -104.88 | -100.6 | 132.33 | -49.17 | 727.07 | -4.0 | -6.95 | 2.2 | -3.89 | 7.6 | 16.52 | 0.76 | 0.0 | -12.64 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.66 | 24.89 | 41.55 | -3.42 | -57.6 | -936.36 | -0.12 | -100.99 | 80.65 | 0.03 | -85.71 | 200.0 | -5.08 | -15.98 | -60.25 | 4.66 | 272.8 | 1453.33 | 1.23 | 224.24 | 12400.0 | 260.34 | 160.34 | -73.97 | -3.74 | -30.77 | -35.02 | -4.21 | -54.21 | -51.44 | 0.76 | 0.0 | 4.11 | 0.12 | 20.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -2.21 | 32.83 | 5.15 | -2.17 | -55.0 | -282.35 | 12.07 | 2973.81 | 3452.78 | 0.21 | 200.0 | 40.0 | -4.38 | 6.61 | -284.21 | 1.25 | 81.16 | 1036.36 | -0.99 | 90.83 | 0 | 100.00 | -31.88 | 9.09 | -2.86 | 10.62 | 2.72 | -2.73 | 19.71 | 14.15 | 0.76 | -7.32 | 7.04 | 0.1 | -23.08 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -3.29 | -13.84 | 2.95 | -1.4 | -113.99 | 11.95 | -0.42 | -162.5 | -104.12 | -0.21 | -162.5 | -2200.0 | -4.69 | -165.87 | 5.82 | 0.69 | 762.5 | 122.58 | -10.8 | -207.57 | 0 | 146.81 | 817.55 | -19.49 | -3.2 | 21.76 | 11.85 | -3.4 | 27.04 | 7.36 | 0.82 | -5.75 | 13.89 | 0.13 | 30.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -2.89 | -1.76 | 0.0 | 10.01 | 3133.33 | 0.0 | -0.16 | 74.19 | 0.0 | -0.08 | -900.0 | 0.0 | 7.12 | 324.61 | 0.0 | 0.08 | -73.33 | 0.0 | 10.04 | 100500.0 | 0.0 | 16.00 | -98.4 | 0.0 | -4.09 | -47.65 | 0.0 | -4.66 | -67.63 | 0.0 | 0.87 | 19.18 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.84 | -21.89 | 0.0 | -0.33 | -127.73 | 0.0 | -0.62 | -72.22 | 0.0 | 0.01 | -93.33 | 0.0 | -3.17 | -178.07 | 0.0 | 0.3 | 172.73 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1000.00 | 990.91 | 0.0 | -2.77 | 5.78 | 0.0 | -2.78 | 12.58 | 0.0 | 0.73 | 2.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.33 | 31.27 | 0.0 | 1.19 | 174.84 | 0.0 | -0.36 | -103.53 | 0.0 | 0.15 | 1400.0 | 0.0 | -1.14 | 77.11 | 0.0 | 0.11 | -64.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 91.67 | -49.73 | 0.0 | -2.94 | 19.01 | 0.0 | -3.18 | 13.35 | 0.0 | 0.71 | -1.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.39 | 0.0 | 0.0 | -1.59 | 0.0 | 0.0 | 10.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -4.98 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 182.35 | 0.0 | 0.0 | -3.63 | 0.0 | 0.0 | -3.67 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |