現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.95 | -0.31 | -10.9 | 0 | -5.23 | 0 | 0.52 | 0 | 2.05 | -76.6 | 4.18 | 68.55 | -0.07 | 0 | 7.85 | 47.82 | 10.45 | 52.78 | 7.59 | 14.31 | 5.83 | -9.47 | 0.02 | 0.0 | 96.35 | -2.83 |
| 2024 (4) | 12.99 | 27.1 | -4.23 | 0 | -4.85 | 0 | -0.9 | 0 | 8.76 | 94.67 | 2.48 | -56.72 | 0 | 0 | 5.31 | -59.05 | 6.84 | 9.79 | 6.64 | 17.31 | 6.44 | -0.31 | 0.02 | 100.0 | 99.16 | 17.69 |
| 2023 (3) | 10.22 | -35.64 | -5.72 | 0 | -6.79 | 0 | 0.08 | 0 | 4.5 | -39.68 | 5.73 | -33.14 | 0 | 0 | 12.97 | -21.0 | 6.23 | -27.98 | 5.66 | -39.14 | 6.46 | 18.32 | 0.01 | -66.67 | 84.25 | -21.53 |
| 2022 (2) | 15.88 | 51.53 | -8.42 | 0 | -5.63 | 0 | -1.44 | 0 | 7.46 | 0 | 8.57 | -27.31 | 0 | 0 | 16.41 | -33.79 | 8.65 | -20.35 | 9.3 | 8.39 | 5.46 | 41.82 | 0.03 | 50.0 | 107.37 | 27.55 |
| 2021 (1) | 10.48 | 5.12 | -11.76 | 0 | -0.67 | 0 | 0.24 | -60.66 | -1.28 | 0 | 11.79 | 105.4 | 0 | 0 | 24.79 | 61.95 | 10.86 | 18.04 | 8.58 | 25.26 | 3.85 | 17.74 | 0.02 | 0.0 | 84.18 | -14.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.01 | -25.5 | 18.5 | -4.95 | 29.08 | -638.81 | -0.14 | -132.56 | -75.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -1.94 | 34.01 | -203.74 | 0.9 | -50.55 | 34.33 | 0 | 0 | 0 | 6.63 | -51.35 | 20.17 | 2.6 | 8.33 | 23.81 | 2.09 | 8.29 | 13.59 | 1.42 | -3.4 | -3.4 | 0.01 | 0.0 | 0 | 85.51 | -27.82 | 11.43 |
| 25Q4 (7) | 4.04 | 30.74 | 16.43 | -6.98 | -204.8 | -200.86 | 0.43 | 530.0 | 577.78 | -0.06 | 89.83 | 91.67 | -2.94 | -467.5 | -355.65 | 1.82 | 167.65 | 295.65 | 0 | 100.0 | 0 | 13.63 | 178.67 | 264.24 | 2.4 | -16.67 | 39.53 | 1.93 | -19.25 | -3.02 | 1.47 | 1.38 | -4.55 | 0.01 | 0 | 0 | 118.48 | 47.23 | 20.52 |
| 25Q3 (6) | 3.09 | -6.08 | -26.6 | -2.29 | -136.08 | -136.08 | -0.1 | 98.17 | 9.09 | -0.59 | -153.15 | -225.53 | 0.8 | -65.52 | -75.31 | 0.68 | -33.33 | -32.67 | -0.07 | 0 | 0 | 4.89 | -33.48 | -42.17 | 2.88 | -5.88 | 44.0 | 2.39 | 68.31 | 62.59 | 1.45 | 0.69 | -11.59 | 0 | 0 | 0 | 80.47 | -30.05 | -40.56 |
| 25Q2 (5) | 3.29 | 29.53 | -2.66 | -0.97 | -44.78 | -8.99 | -5.47 | -6737.5 | -19.43 | 1.11 | 1485.71 | 552.94 | 2.32 | 24.06 | -6.83 | 1.02 | 52.24 | 15.91 | 0 | 0 | 0 | 7.35 | 33.25 | -0.89 | 3.06 | 45.71 | 68.13 | 1.42 | -22.83 | -12.35 | 1.44 | -2.04 | -12.2 | 0 | 0 | 0 | 115.03 | 49.91 | 10.95 |
| 25Q1 (4) | 2.54 | -26.8 | 0.0 | -0.67 | 71.12 | 0.0 | -0.08 | 11.11 | 0.0 | 0.07 | 109.72 | 0.0 | 1.87 | 62.61 | 0.0 | 0.67 | 45.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.52 | 47.45 | 0.0 | 2.1 | 22.09 | 0.0 | 1.84 | -7.54 | 0.0 | 1.47 | -4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.74 | -21.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.47 | -17.58 | 0.0 | -2.32 | -139.18 | 0.0 | -0.09 | 18.18 | 0.0 | -0.72 | -253.19 | 0.0 | 1.15 | -64.51 | 0.0 | 0.46 | -54.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.74 | -55.75 | 0.0 | 1.72 | -14.0 | 0.0 | 1.99 | 35.37 | 0.0 | 1.54 | -6.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 98.30 | -27.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.21 | 24.56 | 0.0 | -0.97 | -8.99 | 0.0 | -0.11 | 97.6 | 0.0 | 0.47 | 176.47 | 0.0 | 3.24 | 30.12 | 0.0 | 1.01 | 14.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.46 | 14.0 | 0.0 | 2.0 | 9.89 | 0.0 | 1.47 | -9.26 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 135.37 | 30.56 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.38 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -4.58 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.42 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 1.64 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 103.68 | 0.0 | 0.0 |