現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.97 | 61.77 | 7.17 | 0 | -10.49 | 0 | -5.27 | 0 | 24.14 | 0 | 2.84 | -5.02 | 0 | 0 | 3.81 | -26.13 | 19.38 | 41.67 | 16.73 | 41.06 | 2.2 | -0.9 | 0.13 | -7.14 | 89.03 | 20.69 |
| 2024 (4) | 10.49 | 74.83 | -10.84 | 0 | 5.16 | 0 | -2.04 | 0 | -0.35 | 0 | 2.99 | -65.23 | 0 | 0 | 5.16 | -77.92 | 13.68 | 145.6 | 11.86 | 155.6 | 2.22 | 93.04 | 0.14 | 7.69 | 73.77 | -27.21 |
| 2023 (3) | 6.0 | -43.56 | -10.94 | 0 | -3.69 | 0 | 0.21 | 0 | -4.94 | 0 | 8.6 | 11.83 | 0 | 0 | 23.36 | 55.57 | 5.57 | -58.49 | 4.64 | -57.82 | 1.15 | 3.6 | 0.13 | 18.18 | 101.35 | 16.51 |
| 2022 (2) | 10.63 | 45.02 | -6.41 | 0 | -4.14 | 0 | -0.19 | 0 | 4.22 | 104.85 | 7.69 | 136.62 | 0 | 0 | 15.01 | 33.37 | 13.42 | 126.69 | 11.0 | 125.87 | 1.11 | -1.77 | 0.11 | 0.0 | 86.99 | -27.49 |
| 2021 (1) | 7.33 | 2.09 | -5.27 | 0 | 6.11 | 0 | -0.1 | 0 | 2.06 | -66.06 | 3.25 | 261.11 | 0 | 0 | 11.26 | 263.99 | 5.92 | -11.38 | 4.87 | -8.29 | 1.13 | 3.67 | 0.11 | -8.33 | 119.97 | 8.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.2 | -50.41 | -85.13 | -34.4 | -1337.41 | -1223.08 | 38.91 | 2626.62 | 77920.0 | -2.55 | 41.24 | -269.57 | -33.2 | -738.46 | -706.95 | 2.99 | 157.76 | 398.33 | 0 | 0 | 0 | 10.03 | 93.23 | 284.12 | 7.77 | 63.58 | 6.73 | 6.99 | 44.72 | 14.03 | 0.64 | 3.23 | 4.92 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 15.65 | -64.57 | -86.87 |
| 25Q4 (7) | 2.42 | 101.67 | -56.4 | 2.78 | -53.67 | 917.65 | -1.54 | 82.77 | -2980.0 | -4.34 | -347.42 | -1043.48 | 5.2 | -27.78 | -0.19 | 1.16 | 114.81 | 286.67 | 0 | 0 | 0 | 5.19 | 73.47 | 166.37 | 4.75 | 16.71 | 19.95 | 4.83 | 29.84 | 34.92 | 0.62 | 1.64 | 3.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 44.16 | 60.45 | -66.5 |
| 25Q3 (6) | 1.2 | -81.07 | 33.33 | 6.0 | 476.92 | 210.7 | -8.94 | -22250.0 | -134.65 | -0.97 | -283.02 | 59.58 | 7.2 | -2.44 | 259.29 | 0.54 | 5.88 | -41.3 | 0 | 0 | 0 | 2.99 | -10.67 | -37.2 | 4.07 | -11.52 | -16.43 | 3.72 | 81.46 | -7.92 | 0.61 | 0.0 | 7.02 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 27.52 | -88.32 | 42.2 |
| 25Q2 (5) | 6.34 | -21.44 | 673.17 | 1.04 | 140.0 | 226.83 | -0.04 | 20.0 | -100.46 | 0.53 | 176.81 | 1866.67 | 7.38 | 34.92 | 0 | 0.51 | -15.0 | -48.48 | 0 | 0 | 0 | 3.35 | 28.28 | -57.49 | 4.6 | -36.81 | 74.9 | 2.05 | -66.56 | -8.48 | 0.61 | 0.0 | 10.91 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 235.69 | 97.72 | 713.41 |
| 25Q1 (4) | 8.07 | 45.41 | 0.0 | -2.6 | -664.71 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | -250.0 | 0.0 | 5.47 | 4.99 | 0.0 | 0.6 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.61 | 34.0 | 0.0 | 7.28 | 83.84 | 0.0 | 6.13 | 71.23 | 0.0 | 0.61 | 1.67 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 119.20 | -9.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.55 | 516.67 | 0.0 | -0.34 | 93.73 | 0.0 | -0.05 | 98.69 | 0.0 | 0.46 | 119.17 | 0.0 | 5.21 | 215.27 | 0.0 | 0.3 | -67.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.95 | -59.11 | 0.0 | 3.96 | -18.69 | 0.0 | 3.58 | -11.39 | 0.0 | 0.6 | 5.26 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 131.83 | 581.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.9 | 9.76 | 0.0 | -5.42 | -560.98 | 0.0 | -3.81 | -143.54 | 0.0 | -2.4 | -7900.0 | 0.0 | -4.52 | 0 | 0.0 | 0.92 | -7.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.77 | -39.52 | 0.0 | 4.87 | 85.17 | 0.0 | 4.04 | 80.36 | 0.0 | 0.57 | 3.64 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 19.35 | -33.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | 8.75 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.88 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 28.98 | 0.0 | 0.0 |