現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.06 | -66.35 | -0.25 | 0 | -0.85 | 0 | 1.04 | -12.61 | 0.81 | -56.91 | 0.46 | 76.92 | -0.1 | 0 | 3.88 | 100.47 | -0.29 | 0 | -0.29 | 0 | 0.58 | -6.45 | 0.03 | -50.0 | 331.25 | 58.79 |
| 2024 (4) | 3.15 | 384.62 | -1.27 | 0 | -0.6 | 0 | 1.19 | 0 | 1.88 | -10.9 | 0.26 | -35.0 | 0 | 0 | 1.93 | -35.58 | 0.43 | -6.52 | 0.83 | 45.61 | 0.62 | -24.39 | 0.06 | -33.33 | 208.61 | 374.99 |
| 2023 (3) | 0.65 | 0 | 1.46 | -28.43 | -2.15 | 0 | -0.88 | 0 | 2.11 | 13.44 | 0.4 | -59.6 | 0 | 0 | 3.00 | -46.14 | 0.46 | -84.77 | 0.57 | -81.06 | 0.82 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 43.92 | 0 |
| 2022 (2) | -0.18 | 0 | 2.04 | 0 | -2.76 | 0 | -0.08 | 0 | 1.86 | -7.0 | 0.99 | 11.24 | 0 | 0 | 5.57 | 41.91 | 3.02 | -55.65 | 3.01 | -44.57 | 0.82 | 30.16 | 0.11 | -31.25 | -4.57 | 0 |
| 2021 (1) | 8.91 | 352.28 | -6.91 | 0 | -0.88 | 0 | 0 | 0 | 2.0 | 48.15 | 0.89 | 71.15 | 0 | 0 | 3.93 | -12.42 | 6.81 | 322.98 | 5.43 | 341.46 | 0.63 | 3.28 | 0.16 | 6.67 | 143.25 | 44.7 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.34 | 48.89 | 327.12 | -1.24 | -454.29 | -933.33 | 0.05 | 600.0 | 350.0 | 1.02 | 183.33 | 436.84 | 0.1 | -92.0 | 114.08 | 0.04 | -33.33 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | -42.53 | -75.43 | 0.22 | 69.23 | 257.14 | 0.24 | -11.11 | 366.67 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 335.00 | 60.06 | 134.07 |
| 25Q4 (7) | 0.9 | 0 | 7.14 | 0.35 | 250.0 | 0 | -0.01 | 98.67 | 50.0 | 0.36 | 16.13 | 33.33 | 1.25 | 1150.0 | 48.81 | 0.06 | -53.85 | -45.45 | 0 | 0 | 0 | 1.81 | -60.96 | -50.89 | 0.13 | 316.67 | 360.0 | 0.27 | 575.0 | 350.0 | 0.15 | 7.14 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 209.30 | 0 | -47.67 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.1 | 117.24 | 133.33 | -0.75 | -971.43 | -38.89 | 0.31 | 72.22 | -26.19 | 0.1 | -44.44 | -91.38 | 0.13 | -13.33 | 160.0 | 0 | 100.0 | 0 | 4.64 | -9.31 | 197.14 | -0.06 | 72.73 | -154.55 | 0.04 | 107.84 | -42.86 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.76 | 228.81 | -3.8 | -0.58 | -383.33 | -28.89 | -0.07 | -250.0 | -250.0 | 0.18 | -5.26 | -62.5 | 0.18 | 125.35 | -47.06 | 0.15 | 25.0 | 400.0 | -0.1 | 0 | 0 | 5.12 | 20.73 | 580.89 | -0.22 | -57.14 | -191.67 | -0.51 | -466.67 | -202.0 | 0.14 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.59 | -170.24 | 0.0 | -0.12 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | -29.63 | 0.0 | -0.71 | -184.52 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.24 | 14.87 | 0.0 | -0.14 | -180.0 | 0.0 | -0.09 | -250.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -983.33 | -345.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.84 | -42.47 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 96.3 | 0.0 | 0.27 | -35.71 | 0.0 | 0.84 | -27.59 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.69 | 136.24 | 0.0 | -0.05 | -145.45 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 400.00 | -36.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.46 | 84.81 | 0.0 | -0.3 | 33.33 | 0.0 | -0.54 | -2600.0 | 0.0 | 0.42 | -12.5 | 0.0 | 1.16 | 241.18 | 0.0 | 0.05 | 66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.56 | 107.81 | 0.0 | 0.11 | -54.17 | 0.0 | 0.07 | -86.0 | 0.0 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 634.78 | 446.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 116.18 | 0.0 | 0.0 |