現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.49 | 0 | -0.74 | 0 | -0.02 | 0 | 0.04 | 0 | -0.25 | 0 | 0.21 | 200.0 | 0 | 0 | 7.98 | 83.65 | 0.38 | 0 | 0.4 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 96.08 | 0 |
| 2024 (4) | -0.09 | 0 | -0.29 | 0 | 0.65 | 0 | -0.03 | 0 | -0.38 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0 | 0 | 4.35 | 163.04 | -0.87 | 0 | -0.66 | 0 | 0.07 | -12.5 | 0.05 | -16.67 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.12 | 0 | 0.07 | 0 | -0.04 | 0 | 0.03 | 0 | 0.19 | 0 | 0.04 | -42.86 | -0.03 | 0 | 1.65 | -54.9 | -0.6 | 0 | -0.53 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.47 | 0 | -0.07 | 0 | 0.03 | -97.5 | 0 | 0 | -1.54 | 0 | 0.07 | 16.67 | -0.02 | 0 | 3.66 | 27.66 | -0.78 | 0 | -0.91 | 0 | 0.08 | 14.29 | 0.04 | -55.56 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.64 | 0 | -0.38 | 0 | 1.2 | 0 | 0.01 | 0.0 | -1.02 | 0 | 0.06 | 0 | -0.01 | 0 | 2.87 | 0 | -0.47 | 0 | -0.48 | 0 | 0.07 | 0.0 | 0.09 | 125.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | -90.7 | 150.0 | -0.27 | 22.86 | -325.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.19 | -137.25 | -375.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.23 | -66.18 | 200.0 | 0.61 | -19.74 | 405.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 12.50 | -88.52 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.86 | 960.0 | 4200.0 | -0.35 | -3400.0 | -162.5 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 300.0 | 0.51 | 563.64 | -12.07 | 0.01 | -66.67 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | -88.46 | -93.27 | 0.68 | 6900.0 | 500.0 | 0.76 | 0 | 860.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.86 | 132.66 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | 0.0 | -433.33 | -0.01 | 97.96 | -103.85 | -0.01 | 0 | 96.77 | 0.02 | 0 | 100.0 | -0.11 | 81.36 | -137.93 | 0.03 | -81.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.67 | -79.58 | 0 | -0.01 | 83.33 | 92.86 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -333.33 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.1 | 37.5 | -242.86 | -0.49 | -508.33 | 10.91 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.59 | -1375.0 | -22.92 | 0.16 | 1500.0 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 32.65 | 1173.47 | 602.04 | -0.06 | 73.91 | 82.86 | -0.16 | 20.0 | 42.86 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | -900.0 | 0.0 | 0.12 | -78.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | -106.9 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.56 | -77.56 | 0.0 | -0.23 | -35.29 | 0.0 | -0.2 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.56 | 115.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.58 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.43 | 0 | 0.0 | -0.17 | -21.43 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 0.26 | 147.27 | 0.0 | -0.31 | -206.9 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.29 | 160.42 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.14 | 60.0 | 0.0 | -0.07 | 75.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.65 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |