現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -7.9 | 0 | -34.18 | 0 | 25.38 | 133.92 | -0.06 | 0 | -42.08 | 0 | 18.06 | 82.24 | 0 | 0 | 23.98 | 25.53 | 1.65 | 0 | 0.28 | -34.88 | 7.14 | 12.44 | 0.05 | 150.0 | -105.76 | 0 |
| 2024 (4) | 3.95 | -78.82 | -29.05 | 0 | 10.85 | 0 | -1.49 | 0 | -25.1 | 0 | 9.91 | 14.17 | 0 | 0 | 19.10 | 14.7 | -2.27 | 0 | 0.43 | -90.09 | 6.35 | 28.8 | 0.02 | 100.0 | 58.09 | -71.1 |
| 2023 (3) | 18.65 | 200.32 | -8.23 | 0 | -16.01 | 0 | 0.48 | 0 | 10.42 | 0 | 8.68 | -54.05 | 0 | 0 | 16.65 | -53.12 | 2.84 | 0 | 4.34 | 110.68 | 4.93 | -3.71 | 0.01 | 0.0 | 200.97 | 132.68 |
| 2022 (2) | 6.21 | 202.93 | -18.83 | 0 | 8.02 | 0 | -0.28 | 0 | -12.62 | 0 | 18.89 | 69.87 | 0 | 0 | 35.52 | 36.4 | -0.81 | 0 | 2.06 | -48.88 | 5.12 | 2.4 | 0.01 | -90.0 | 86.37 | 284.66 |
| 2021 (1) | 2.05 | -89.15 | -6.84 | 0 | -3.82 | 0 | 0.7 | 0 | -4.79 | 0 | 11.12 | 276.95 | 0 | 0 | 26.04 | 328.15 | 0.59 | -93.87 | 4.03 | -44.41 | 5.0 | 1.42 | 0.1 | 400.0 | 22.45 | -85.5 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.67 | -29.55 | 133.29 | -3.35 | -136.73 | 5.63 | 6.25 | 195.57 | -76.27 | -0.02 | 66.67 | 33.33 | -0.68 | -105.27 | 94.12 | 3.94 | -25.52 | 10.67 | 0 | 0 | 0 | 25.37 | -0.73 | 40.89 | -0.8 | -142.78 | 38.93 | -1.54 | -262.11 | -38.74 | 1.96 | 6.52 | 8.89 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 606.82 | 349.91 | 152.96 |
| 25Q4 (7) | 3.79 | 225.08 | 27.18 | 9.12 | 162.08 | 309.66 | -6.54 | -333.57 | -204.14 | -0.06 | 45.45 | 76.0 | 12.91 | 172.86 | 1042.34 | 5.29 | 17.56 | 132.02 | 0 | 0 | 0 | 25.56 | -3.63 | 89.87 | 1.87 | 44.96 | 401.61 | 0.95 | -10.38 | 206.45 | 1.84 | 3.95 | 7.6 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 134.88 | 226.42 | -8.12 |
| 25Q3 (6) | -3.03 | -373.44 | -509.46 | -14.69 | 41.38 | -109.26 | 2.8 | 1.08 | -47.57 | -0.11 | -173.33 | 90.27 | -17.72 | 31.05 | -182.17 | 4.5 | -4.46 | 121.67 | 0 | 0 | 0 | 26.52 | 0.66 | 78.05 | 1.29 | 714.29 | 200.0 | 1.06 | 268.25 | 1077.78 | 1.77 | 2.31 | 5.99 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -106.69 | -85.04 | -355.19 |
| 25Q2 (5) | -0.64 | 92.02 | 54.93 | -25.06 | -605.92 | -80.16 | 2.77 | -89.48 | 105.19 | 0.15 | 600.0 | 0 | -25.7 | -122.13 | -67.65 | 4.71 | 32.3 | 87.65 | 0 | 0 | 0 | 26.34 | 46.29 | 26.57 | -0.21 | 83.97 | -180.77 | -0.63 | 43.24 | -170.79 | 1.73 | -3.89 | 16.11 | 0.01 | 0.0 | 0 | -57.66 | 94.97 | 3.36 |
| 25Q1 (4) | -8.02 | -369.13 | 0.0 | -3.55 | 18.39 | 0.0 | 26.34 | 319.43 | 0.0 | -0.03 | 88.0 | 0.0 | -11.57 | -744.53 | 0.0 | 3.56 | 56.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.01 | 33.79 | 0.0 | -1.31 | -111.29 | 0.0 | -1.11 | -458.06 | 0.0 | 1.8 | 5.26 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1145.71 | -880.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.98 | 302.7 | 0.0 | -4.35 | 38.03 | 0.0 | 6.28 | 17.6 | 0.0 | -0.25 | 77.88 | 0.0 | -1.37 | 78.18 | 0.0 | 2.28 | 12.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.46 | -9.63 | 0.0 | -0.62 | 51.94 | 0.0 | 0.31 | 244.44 | 0.0 | 1.71 | 2.4 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 146.80 | 251.13 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.74 | 152.11 | 0.0 | -7.02 | 49.53 | 0.0 | 5.34 | 295.56 | 0.0 | -1.13 | 0 | 0.0 | -6.28 | 59.03 | 0.0 | 2.03 | -19.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.89 | -28.44 | 0.0 | -1.29 | -596.15 | 0.0 | 0.09 | -89.89 | 0.0 | 1.67 | 12.08 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 41.81 | 170.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.42 | 0.0 | 0.0 | -13.91 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -15.33 | 0.0 | 0.0 | 2.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.81 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -59.66 | 0.0 | 0.0 |