現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.04 | 21.27 | -8.82 | 0 | 3.14 | 56.22 | 0.9 | 275.0 | -0.78 | 0 | 7.1 | 172.03 | -0.04 | 0 | 15.87 | 112.52 | 8.31 | 57.98 | 6.49 | 21.54 | 2.61 | 1.95 | 0.07 | 40.0 | 87.68 | 5.13 |
| 2024 (4) | 6.63 | 35.31 | -4.62 | 0 | 2.01 | 0 | 0.24 | -51.02 | 2.01 | -55.53 | 2.61 | 45.81 | -0.05 | 0 | 7.47 | 22.41 | 5.26 | 39.52 | 5.34 | 62.8 | 2.56 | 5.35 | 0.05 | 0.0 | 83.40 | -1.97 |
| 2023 (3) | 4.9 | -10.09 | -0.38 | 0 | -5.52 | 0 | 0.49 | 600.0 | 4.52 | 37.8 | 1.79 | -20.8 | 0.02 | -66.67 | 6.10 | -32.83 | 3.77 | 38.6 | 3.28 | -2.96 | 2.43 | 1.25 | 0.05 | 0.0 | 85.07 | -9.0 |
| 2022 (2) | 5.45 | 115.42 | -2.17 | 0 | 0.71 | -73.8 | 0.07 | -61.11 | 3.28 | 0 | 2.26 | -33.33 | 0.06 | 0 | 9.08 | -24.41 | 2.72 | -32.34 | 3.38 | 10.46 | 2.4 | 13.74 | 0.05 | 0.0 | 93.48 | 92.88 |
| 2021 (1) | 2.53 | -27.92 | -3.79 | 0 | 2.71 | 0 | 0.18 | 200.0 | -1.26 | 0 | 3.39 | 68.66 | -0.03 | 0 | 12.01 | 42.54 | 4.02 | 3.88 | 3.06 | 16.79 | 2.11 | 3.43 | 0.05 | 0.0 | 48.47 | -34.96 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.79 | 80.0 | 14.34 | -2.26 | 23.39 | -82.26 | 0.67 | 15.52 | -56.21 | 0.05 | -92.75 | -91.38 | 0.53 | 137.86 | -55.83 | 2.42 | 30.81 | 137.25 | 0 | 100.0 | -100.0 | 21.45 | 47.28 | 90.35 | 2.17 | -11.07 | 55.0 | 1.86 | -17.7 | 37.78 | 0.77 | 10.0 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 105.28 | 102.42 | -12.41 |
| 25Q4 (7) | 1.55 | -20.1 | 18.32 | -2.95 | -18.95 | -183.65 | 0.58 | 3000.0 | 222.22 | 0.69 | 15.0 | 1480.0 | -1.4 | -159.26 | -618.52 | 1.85 | -26.29 | 74.53 | -0.04 | -300.0 | -500.0 | 14.57 | -32.56 | 42.23 | 2.44 | 23.23 | 41.04 | 2.26 | 13.0 | 32.16 | 0.7 | 7.69 | 7.69 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 52.01 | -28.41 | -5.9 |
| 25Q3 (6) | 1.94 | -7.62 | 42.65 | -2.48 | -15.35 | -490.48 | -0.02 | -101.92 | 96.92 | 0.6 | 161.86 | 328.57 | -0.54 | -980.0 | -157.45 | 2.51 | 45.93 | 304.84 | -0.01 | 0.0 | 75.0 | 21.60 | 42.92 | 220.87 | 1.98 | -20.48 | 29.41 | 2.0 | 129.89 | 70.94 | 0.65 | 6.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 72.66 | -48.1 | -2.23 |
| 25Q2 (5) | 2.1 | -13.93 | 48.94 | -2.15 | -73.39 | 30.19 | 1.04 | -32.03 | -4.59 | -0.97 | -267.24 | -1485.71 | -0.05 | -104.17 | 97.01 | 1.72 | 68.63 | 273.91 | -0.01 | -200.0 | 66.67 | 15.11 | 34.1 | 168.77 | 2.49 | 77.86 | 137.14 | 0.87 | -35.56 | -17.92 | 0.61 | -7.58 | -7.58 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 140.00 | 16.48 | 71.77 |
| 25Q1 (4) | 2.44 | 86.26 | 0.0 | -1.24 | -19.23 | 0.0 | 1.53 | 750.0 | 0.0 | 0.58 | 1260.0 | 0.0 | 1.2 | 344.44 | 0.0 | 1.02 | -3.77 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.27 | 10.05 | 0.0 | 1.4 | -19.08 | 0.0 | 1.35 | -21.05 | 0.0 | 0.66 | 1.54 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 120.20 | 117.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.31 | -3.68 | 0.0 | -1.04 | -147.62 | 0.0 | 0.18 | 127.69 | 0.0 | -0.05 | -135.71 | 0.0 | 0.27 | -71.28 | 0.0 | 1.06 | 70.97 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 10.24 | 52.14 | 0.0 | 1.73 | 13.07 | 0.0 | 1.71 | 46.15 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 55.27 | -25.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.36 | -3.55 | 0.0 | -0.42 | 86.36 | 0.0 | -0.65 | -159.63 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | 0.94 | 156.29 | 0.0 | 0.62 | 34.78 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 6.73 | 19.71 | 0.0 | 1.53 | 45.71 | 0.0 | 1.17 | 10.38 | 0.0 | 0.65 | -1.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 74.32 | -8.82 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.41 | 0.0 | 0.0 | -3.08 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.67 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.62 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.50 | 0.0 | 0.0 |