現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.11 | -56.32 | 0.25 | 0 | -3.48 | 0 | -0.53 | 0 | 3.36 | 304.82 | 1.35 | -79.07 | 0 | 0 | 7.40 | -48.23 | -28.73 | 0 | -31.99 | 0 | 6.41 | -9.34 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 7.12 | -48.07 | -6.29 | 0 | -6.57 | 0 | 0.76 | 11.76 | 0.83 | 0 | 6.45 | -46.07 | 0 | 0 | 14.29 | -1.3 | -5.81 | 0 | -6.0 | 0 | 7.07 | -20.47 | 0.05 | 66.67 | 635.71 | 557.97 |
| 2023 (3) | 13.71 | 692.49 | -15.27 | 0 | 5.16 | -51.5 | 0.68 | -17.07 | -1.56 | 0 | 11.96 | -8.07 | 0 | 0 | 14.48 | 0.21 | 4.73 | 90.73 | 5.27 | 177.37 | 8.89 | 50.42 | 0.03 | 50.0 | 96.62 | 337.29 |
| 2022 (2) | 1.73 | -65.47 | -14.51 | 0 | 10.64 | 309.23 | 0.82 | 0 | -12.78 | 0 | 13.01 | 40.19 | 0 | 0 | 14.45 | -4.15 | 2.48 | 335.09 | 1.9 | 313.04 | 5.91 | 13.0 | 0.02 | 100.0 | 22.09 | -74.86 |
| 2021 (1) | 5.01 | 0 | -13.31 | 0 | 2.6 | -83.76 | -0.93 | 0 | -8.3 | 0 | 9.28 | 115.81 | 0 | 0 | 15.07 | 62.08 | 0.57 | 0 | 0.46 | 0 | 5.23 | -9.67 | 0.01 | -50.0 | 87.89 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.96 | -143.44 | -145.5 | -0.37 | -1750.0 | 59.78 | -0.85 | 78.09 | 46.2 | 0.26 | 285.71 | 181.25 | -1.33 | -160.73 | -211.76 | 0.23 | 283.33 | -63.49 | 0 | 0 | 0 | 5.67 | 252.18 | -33.28 | -0.76 | 96.38 | 26.21 | -1.01 | 95.46 | 14.41 | 0.85 | -47.53 | -45.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 2.21 | 281.03 | 1.38 | -0.02 | -105.41 | 96.0 | -3.88 | -249.81 | -112.02 | -0.14 | 39.13 | -160.87 | 2.19 | 130.53 | 30.36 | 0.06 | -78.57 | -91.55 | 0 | 0 | 0 | 1.61 | -80.41 | -82.99 | -21.01 | -402.63 | -215.94 | -22.23 | -258.55 | -231.3 | 1.62 | 0.0 | -10.99 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.58 | 132.58 | -81.7 | 0.37 | -55.42 | 115.68 | 2.59 | 524.59 | 201.97 | -0.23 | -253.33 | -215.0 | 0.95 | 200.0 | 17.28 | 0.28 | -28.21 | -83.53 | 0 | 0 | 0 | 8.21 | -22.31 | -41.75 | -4.18 | -65.22 | -1448.39 | -6.2 | -160.5 | -3544.44 | 1.62 | 1.25 | -8.99 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -1.78 | -184.36 | -373.85 | 0.83 | 190.22 | 138.43 | -0.61 | 61.39 | -170.11 | 0.15 | 146.88 | -16.67 | -0.95 | -179.83 | 37.09 | 0.39 | -38.1 | -82.43 | 0 | 0 | 0 | 10.57 | 24.48 | -33.87 | -2.53 | -145.63 | -1200.0 | -2.38 | -101.69 | -893.33 | 1.6 | 1.91 | -8.05 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.11 | -3.21 | 0.0 | -0.92 | -84.0 | 0.0 | -1.58 | 13.66 | 0.0 | -0.32 | -239.13 | 0.0 | 1.19 | -29.17 | 0.0 | 0.63 | -11.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.49 | -10.19 | 0.0 | -1.03 | 84.51 | 0.0 | -1.18 | 82.41 | 0.0 | 1.57 | -13.74 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 527.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.18 | -31.23 | 0.0 | -0.5 | 78.81 | 0.0 | -1.83 | 27.95 | 0.0 | 0.23 | 15.0 | 0.0 | 1.68 | 107.41 | 0.0 | 0.71 | -58.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.45 | -32.93 | 0.0 | -6.65 | -2245.16 | 0.0 | -6.71 | -3827.78 | 0.0 | 1.82 | 2.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.17 | 387.69 | 0.0 | -2.36 | -9.26 | 0.0 | -2.54 | -391.95 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0.81 | 153.64 | 0.0 | 1.7 | -23.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.10 | -11.8 | 0.0 | 0.31 | 34.78 | 0.0 | 0.18 | -40.0 | 0.0 | 1.78 | 2.3 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.91 | 407.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.65 | 0.0 | 0.0 | -2.16 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | -1.51 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.98 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 31.71 | 0.0 | 0.0 |