現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.79 | 0 | -0.01 | 0 | 0.69 | 27.78 | 0.37 | 3600.0 | -0.8 | 0 | 0.04 | -89.19 | -0.03 | 0 | 1.70 | -75.16 | -2.66 | 0 | -2.75 | 0 | 0.52 | -26.76 | 0.06 | 20.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.33 | 0 | 0.79 | 0 | 0.54 | -66.67 | 0.01 | 0 | 0.46 | 0 | 0.37 | -28.85 | 0 | 0 | 6.85 | -10.0 | -1.57 | 0 | -1.42 | 0 | 0.71 | 22.41 | 0.05 | 150.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.81 | 0 | -0.9 | 0 | 1.62 | 0 | -0.56 | 0 | -1.71 | 0 | 0.52 | -87.76 | 0 | 0 | 7.61 | -89.59 | -0.88 | 0 | -0.7 | 0 | 0.58 | 28.89 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.03 | 0 | 1.94 | -43.77 | -8.17 | 0 | 0.11 | 0 | 0.91 | -71.65 | 4.25 | 1228.12 | 0 | 0 | 73.15 | 3388.33 | -0.66 | 0 | 0.01 | 0 | 0.45 | -2.17 | 0.02 | 0.0 | -214.58 | 0 |
| 2021 (1) | -0.24 | 0 | 3.45 | 0 | 0.29 | -97.72 | -0.06 | 0 | 3.21 | 0 | 0.32 | -87.6 | 0 | 0 | 2.10 | -89.87 | -1.56 | 0 | -1.22 | 0 | 0.46 | 64.29 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.98 | -108.51 | -196.97 | 0.33 | 371.43 | 1000.0 | 0.23 | 0 | -32.35 | -0.09 | 55.0 | -550.0 | -0.65 | -62.5 | -116.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.7 | 13.58 | -66.67 | -0.73 | 1.35 | -108.57 | 0.11 | -8.33 | -15.38 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.47 | -393.75 | 0.0 | 0.07 | -69.57 | -88.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.2 | -900.0 | -566.67 | -0.4 | -202.56 | -407.69 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0 | -104.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.81 | -55.77 | -47.27 | -0.74 | -76.19 | -5.71 | 0.12 | -7.69 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.16 | 206.67 | -52.94 | 0.23 | 165.71 | 147.92 | 0.27 | 237.5 | 237.5 | -0.02 | -103.45 | 50.0 | 0.39 | 178.0 | 378.57 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | 100.0 | -0.52 | 42.86 | -116.67 | -0.42 | 66.13 | -90.91 | 0.13 | -7.14 | -27.78 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | 54.55 | 31.82 | -0.35 | -1266.67 | -192.11 | 0.08 | -76.47 | -61.9 | 0.58 | 2800.0 | 928.57 | -0.5 | -66.67 | -412.5 | 0.03 | 0 | -66.67 | 0.01 | 150.0 | 0 | 3.57 | 0 | -48.02 | -0.91 | -116.67 | -152.78 | -1.24 | -254.29 | -359.26 | 0.14 | 7.69 | -22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.33 | 29.79 | 0.0 | 0.03 | -95.0 | 0.0 | 0.34 | 1600.0 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | -0.3 | -330.77 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.02 | -108.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.42 | 23.64 | 0.0 | -0.35 | 50.0 | 0.0 | 0.13 | -13.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.47 | -238.24 | 0.0 | 0.6 | 225.0 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 0.13 | 192.86 | 0.0 | 0.34 | 585.71 | 0.0 | 0.25 | 196.15 | 0.0 | 42.50 | 1472.14 | 0.0 | -0.55 | -129.17 | 0.0 | -0.7 | -218.18 | 0.0 | 0.15 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.34 | 254.55 | 0.0 | -0.48 | -226.32 | 0.0 | 0.08 | -61.9 | 0.0 | -0.04 | 42.86 | 0.0 | -0.14 | -187.5 | 0.0 | -0.07 | -177.78 | 0.0 | -0.26 | 0 | 0.0 | -3.10 | -145.08 | 0.0 | -0.24 | 33.33 | 0.0 | -0.22 | 18.52 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |