現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.45 | 0 | -7.89 | 0 | 3.8 | 0 | -0.47 | 0 | -9.34 | 0 | 4.83 | -44.42 | -0.45 | 0 | 7.47 | -55.99 | 5.25 | 30.92 | 4.25 | -25.96 | 0.63 | 6.78 | 0.3 | 15.38 | -27.99 | 0 |
| 2024 (4) | 10.64 | 77.93 | -1.36 | 0 | -5.22 | 0 | -0.43 | 0 | 9.28 | 368.69 | 8.69 | 160.96 | -0.14 | 0 | 16.97 | 196.07 | 4.01 | -47.85 | 5.74 | -11.42 | 0.59 | -11.94 | 0.26 | 4.0 | 161.46 | 99.8 |
| 2023 (3) | 5.98 | 806.06 | -4.0 | 0 | 2.77 | 0.73 | 0.41 | 0 | 1.98 | 0 | 3.33 | -58.68 | -0.14 | 0 | 5.73 | -59.03 | 7.69 | -8.78 | 6.48 | -2.85 | 0.67 | 17.54 | 0.25 | 8.7 | 80.81 | 814.63 |
| 2022 (2) | 0.66 | -90.27 | -8.12 | 0 | 2.75 | 0 | -0.9 | 0 | -7.46 | 0 | 8.06 | 268.04 | -0.05 | 0 | 13.99 | 213.36 | 8.43 | 2.43 | 6.67 | 2.3 | 0.57 | 50.0 | 0.23 | 15.0 | 8.84 | -90.75 |
| 2021 (1) | 6.78 | -14.07 | -2.65 | 0 | -0.15 | 0 | -0.24 | 0 | 4.13 | -45.73 | 2.19 | 742.31 | -0.23 | 0 | 4.46 | 482.89 | 8.23 | 65.59 | 6.52 | 72.03 | 0.38 | 2.7 | 0.2 | -20.0 | 95.49 | -46.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -2.2 | -600.0 | -7433.33 | -0.89 | 48.26 | 65.1 | 3.24 | 350.0 | -68.7 | -0.4 | -566.67 | -1233.33 | -3.09 | -141.41 | -22.62 | 0.75 | -38.52 | -43.61 | -0.08 | -100.0 | 73.33 | 4.30 | -43.1 | -49.75 | 1.94 | 71.68 | 56.45 | 1.45 | 62.92 | 19.83 | 0.22 | 4.76 | 57.14 | 0.08 | 0.0 | 33.33 | -125.71 | -437.14 | -6008.57 |
| 25Q4 (7) | 0.44 | 122.56 | -90.72 | -1.72 | 39.86 | -131.85 | 0.72 | 550.0 | 115.22 | -0.06 | -115.0 | 86.96 | -1.28 | 73.39 | -112.62 | 1.22 | -21.79 | -19.74 | -0.04 | 55.56 | 71.43 | 7.55 | -19.33 | -36.19 | 1.13 | 32.94 | 26.97 | 0.89 | 20.27 | -69.73 | 0.21 | 50.0 | 50.0 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | 37.29 | 118.36 | -75.22 |
| 25Q3 (6) | -1.95 | -4975.0 | -506.25 | -2.86 | -281.33 | -130.65 | -0.16 | 97.75 | 92.23 | 0.4 | 151.28 | -23.08 | -4.81 | -577.46 | -532.89 | 1.56 | 116.67 | -29.73 | -0.09 | -800.0 | 0 | 9.36 | 112.11 | -44.58 | 0.85 | -58.33 | 41.67 | 0.74 | -47.52 | 60.87 | 0.14 | -6.67 | -6.67 | 0.08 | 0.0 | 14.29 | -203.12 | -8428.12 | -387.76 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | 33.33 | -97.77 | -0.75 | 70.59 | 83.15 | -7.11 | -168.7 | -558.71 | -0.78 | -2500.0 | -27.87 | -0.71 | 71.83 | 73.31 | 0.72 | -45.86 | -80.49 | -0.01 | 96.67 | 0 | 4.41 | -48.39 | -85.05 | 2.04 | 64.52 | 92.45 | 1.41 | 16.53 | 62.07 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 33.33 | 2.44 | 14.63 | -98.53 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -99.37 | 0.0 | -2.55 | -147.22 | 0.0 | 10.35 | 318.82 | 0.0 | -0.03 | 93.48 | 0.0 | -2.52 | -124.85 | 0.0 | 1.33 | -12.5 | 0.0 | -0.3 | -114.29 | 0.0 | 8.55 | -27.75 | 0.0 | 1.24 | 39.33 | 0.0 | 1.21 | -58.84 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 2.13 | -98.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.74 | 887.5 | 0.0 | 5.4 | 535.48 | 0.0 | -4.73 | -129.61 | 0.0 | -0.46 | -188.46 | 0.0 | 10.14 | 1434.21 | 0.0 | 1.52 | -31.53 | 0.0 | -0.14 | 0 | 0.0 | 11.84 | -29.93 | 0.0 | 0.89 | 48.33 | 0.0 | 2.94 | 539.13 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 150.48 | 113.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.48 | -73.18 | 0.0 | -1.24 | 72.13 | 0.0 | -2.06 | -232.9 | 0.0 | 0.52 | 185.25 | 0.0 | -0.76 | 71.43 | 0.0 | 2.22 | -39.84 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.89 | -42.77 | 0.0 | 0.6 | -43.4 | 0.0 | 0.46 | -47.13 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 70.59 | -57.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.79 | 0.0 | 0.0 | -4.45 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | -2.66 | 0.0 | 0.0 | 3.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 29.52 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 165.74 | 0.0 | 0.0 |