現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.39 | -32.76 | -0.88 | 0 | 0.34 | -91.71 | 0.03 | -89.29 | -0.49 | 0 | 0.47 | 6.82 | 0 | 0 | 3.33 | 28.56 | -0.69 | 0 | -0.78 | 0 | 0.55 | 5.77 | 0.1 | 11.11 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.58 | -17.14 | -0.7 | 0 | 4.1 | 0 | 0.28 | 0 | -0.12 | 0 | 0.44 | 266.67 | 0 | 0 | 2.59 | 136.59 | 0.52 | 0 | 0.3 | 0 | 0.52 | 6.12 | 0.09 | 12.5 | 63.74 | 0 |
| 2023 (3) | 0.7 | 1.45 | -0.41 | 0 | -1.45 | 0 | -0.5 | 0 | 0.29 | -77.17 | 0.12 | -45.45 | 0 | 0 | 1.10 | -20.45 | -0.78 | 0 | -0.69 | 0 | 0.49 | 4.26 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.69 | 0 | 0.58 | 0 | -1.4 | 0 | -0.03 | 0 | 1.27 | 0 | 0.22 | -95.09 | 0 | 0 | 1.38 | -94.47 | 0.3 | 0 | 0.49 | 0 | 0.47 | -39.74 | 0.08 | 0.0 | 66.35 | 0 |
| 2021 (1) | -0.75 | 0 | -5.83 | 0 | 4.28 | 167.5 | 0.32 | 0 | -6.58 | 0 | 4.48 | 420.93 | 0 | 0 | 24.89 | 291.86 | -1.09 | 0 | -1.1 | 0 | 0.78 | -12.36 | 0.08 | 14.29 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.23 | -123.47 | -866.67 | -0.18 | 10.0 | 61.7 | -0.09 | -116.67 | -119.15 | -0.13 | -425.0 | -533.33 | -0.41 | -152.56 | 6.82 | 0.06 | -68.42 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 1.48 | -62.5 | -73.15 | -0.04 | -108.89 | 89.47 | 0.09 | -80.85 | 125.71 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -88.46 | -157.77 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.98 | 248.48 | 916.67 | -0.2 | -42.86 | -25.0 | 0.54 | 222.73 | -87.87 | 0.04 | 180.0 | 500.0 | 0.78 | 197.5 | 378.57 | 0.19 | 90.0 | 35.71 | 0 | 0 | 0 | 3.95 | 14.16 | 29.79 | 0.45 | 215.38 | 136.84 | 0.47 | 267.86 | 176.47 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 153.12 | 0 | 508.33 |
| 25Q3 (6) | -0.66 | -1750.0 | -560.0 | -0.14 | -133.33 | 44.0 | -0.44 | -91.3 | 36.23 | -0.05 | -350.0 | -150.0 | -0.8 | -3900.0 | -128.57 | 0.1 | 233.33 | -54.55 | 0 | 0 | 0 | 3.46 | 302.54 | -43.06 | -0.39 | -5.41 | -116.67 | -0.28 | 55.56 | -55.56 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | 33.33 | -96.55 | -0.06 | 87.23 | 68.42 | -0.23 | -148.94 | 28.12 | 0.02 | -33.33 | 150.0 | -0.02 | 95.45 | -102.06 | 0.03 | -81.25 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 0.86 | -84.42 | -17.82 | -0.37 | 2.63 | -364.29 | -0.63 | -80.0 | -6400.0 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | 125.0 | 0.0 | -0.47 | -193.75 | 0.0 | 0.47 | -89.44 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.44 | -57.14 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.52 | 81.28 | 0.0 | -0.38 | -300.0 | 0.0 | -0.35 | -305.88 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.12 | -20.0 | 0.0 | -0.16 | 36.0 | 0.0 | 4.45 | 744.93 | 0.0 | -0.01 | -110.0 | 0.0 | -0.28 | 20.0 | 0.0 | 0.14 | -36.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.04 | -49.92 | 0.0 | 0.19 | 205.56 | 0.0 | 0.17 | 194.44 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -37.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -108.62 | 0.0 | -0.25 | -31.58 | 0.0 | -0.69 | -115.62 | 0.0 | 0.1 | 350.0 | 0.0 | -0.35 | -136.08 | 0.0 | 0.22 | 340.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.08 | 480.99 | 0.0 | -0.18 | -228.57 | 0.0 | -0.18 | -1900.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.16 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.97 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 725.00 | 0.0 | 0.0 |