現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.56 | -11.95 | -8.48 | 0 | -4.26 | 0 | -0.03 | 0 | 12.08 | 125.37 | 6.57 | -56.02 | 0.16 | 0 | 1.91 | -52.55 | 22.47 | -40.79 | 20.84 | -37.62 | 11.92 | 5.67 | 0.89 | 28.99 | 61.10 | 18.75 |
| 2024 (4) | 23.35 | -66.47 | -17.99 | 0 | -8.15 | 0 | 1.19 | 600.0 | 5.36 | -89.92 | 14.94 | -1.13 | -0.54 | 0 | 4.02 | -3.43 | 37.95 | -4.19 | 33.41 | 1.4 | 11.28 | 2.73 | 0.69 | 23.21 | 51.45 | -67.12 |
| 2023 (3) | 69.63 | 40.58 | -16.47 | 0 | -23.02 | 0 | 0.17 | -55.26 | 53.16 | 55.17 | 15.11 | 10.61 | -0.58 | 0 | 4.16 | 25.1 | 39.61 | 1.12 | 32.95 | 1.48 | 10.98 | -3.68 | 0.56 | -15.15 | 156.51 | 40.71 |
| 2022 (2) | 49.53 | 250.78 | -15.27 | 0 | -28.72 | 0 | 0.38 | 80.95 | 34.26 | 0 | 13.66 | -1.94 | -0.15 | 0 | 3.33 | -3.61 | 39.17 | 13.5 | 32.47 | 14.86 | 11.4 | 15.62 | 0.66 | 13.79 | 111.23 | 204.93 |
| 2021 (1) | 14.12 | -54.24 | -14.85 | 0 | -2.38 | 0 | 0.21 | -52.27 | -0.73 | 0 | 13.93 | -39.62 | -1.32 | 0 | 3.45 | -47.85 | 34.51 | 22.12 | 28.27 | 32.29 | 9.86 | 33.06 | 0.58 | 7.41 | 36.48 | -65.34 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.51 | -104.65 | -105.54 | -4.41 | -197.97 | -50.51 | 2.83 | 231.02 | -20.06 | -0.66 | -6700.0 | -633.33 | -4.92 | -151.84 | -178.34 | 1.55 | 47.62 | 21.09 | -0.19 | -416.67 | 17.39 | 1.99 | 48.74 | 31.33 | 3.34 | -14.36 | -41.91 | 4.04 | -14.23 | 0.25 | 2.87 | -0.35 | -10.03 | 0.25 | 8.7 | 19.05 | -7.12 | -105.08 | -105.75 |
| 25Q4 (7) | 10.97 | 30.13 | -26.92 | -1.48 | 35.37 | 61.76 | -2.16 | 59.09 | 45.32 | 0.01 | -75.0 | -98.94 | 9.49 | 54.56 | -14.81 | 1.05 | -59.62 | -73.88 | 0.06 | -82.35 | 121.43 | 1.34 | -53.47 | -67.13 | 3.9 | -46.06 | -54.55 | 4.71 | -36.61 | -45.3 | 2.88 | 0.35 | -10.28 | 0.23 | 4.55 | 15.0 | 140.28 | 75.06 | 12.34 |
| 25Q3 (6) | 8.43 | 204.72 | -41.54 | -2.29 | -28.65 | 49.89 | -5.28 | -1366.67 | -115.51 | 0.04 | 300.0 | -69.23 | 6.14 | 162.46 | -37.66 | 2.6 | 58.54 | -4.76 | 0.34 | 1800.0 | 21.43 | 2.88 | 60.17 | 9.21 | 7.23 | 29.34 | -41.69 | 7.43 | 59.1 | -16.23 | 2.87 | -3.69 | 1.41 | 0.22 | -4.35 | 22.22 | 80.13 | 178.44 | -33.98 |
| 25Q2 (5) | -8.05 | -187.4 | -72.01 | -1.78 | 39.25 | 69.47 | -0.36 | -110.17 | 87.23 | 0.01 | 111.11 | -85.71 | -9.83 | -256.53 | 6.47 | 1.64 | 28.12 | -57.4 | -0.02 | 91.3 | 90.0 | 1.80 | 18.47 | -58.49 | 5.59 | -2.78 | -38.77 | 4.67 | 15.88 | -48.79 | 2.98 | -6.58 | 12.45 | 0.23 | 9.52 | 35.29 | -102.16 | -182.41 | -160.63 |
| 25Q1 (4) | 9.21 | -38.64 | 0.0 | -2.93 | 24.29 | 0.0 | 3.54 | 189.62 | 0.0 | -0.09 | -109.57 | 0.0 | 6.28 | -43.63 | 0.0 | 1.28 | -68.16 | 0.0 | -0.23 | 17.86 | 0.0 | 1.52 | -62.77 | 0.0 | 5.75 | -32.98 | 0.0 | 4.03 | -53.19 | 0.0 | 3.19 | -0.62 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 123.96 | -0.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.01 | 4.09 | 0.0 | -3.87 | 15.32 | 0.0 | -3.95 | -61.22 | 0.0 | 0.94 | 623.08 | 0.0 | 11.14 | 13.1 | 0.0 | 4.02 | 47.25 | 0.0 | -0.28 | -200.0 | 0.0 | 4.07 | 54.61 | 0.0 | 8.58 | -30.81 | 0.0 | 8.61 | -2.93 | 0.0 | 3.21 | 13.43 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 124.88 | 2.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 14.42 | 408.12 | 0.0 | -4.57 | 21.61 | 0.0 | -2.45 | 13.12 | 0.0 | 0.13 | 85.71 | 0.0 | 9.85 | 193.72 | 0.0 | 2.73 | -29.09 | 0.0 | 0.28 | 240.0 | 0.0 | 2.63 | -39.12 | 0.0 | 12.4 | 35.82 | 0.0 | 8.87 | -2.74 | 0.0 | 2.83 | 6.79 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 121.38 | 409.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.68 | 0.0 | 0.0 | -5.83 | 0.0 | 0.0 | -2.82 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -10.51 | 0.0 | 0.0 | 3.85 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 4.33 | 0.0 | 0.0 | 9.13 | 0.0 | 0.0 | 9.12 | 0.0 | 0.0 | 2.65 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -39.20 | 0.0 | 0.0 |