現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.83 | 224.11 | -4.55 | 0 | -1.18 | 0 | 0 | 0 | 7.28 | 0 | 3.15 | -42.2 | -0.04 | 0 | 3.10 | -54.26 | 18.15 | 89.85 | 14.06 | 39.07 | 2.07 | 10.11 | 0.15 | 150.0 | 72.67 | 139.9 |
| 2024 (4) | 3.65 | -80.74 | -7.49 | 0 | -5.44 | 0 | -0.17 | 0 | -3.84 | 0 | 5.45 | -12.24 | -0.4 | 0 | 6.78 | -19.66 | 9.56 | 58.54 | 10.11 | 58.71 | 1.88 | -24.19 | 0.06 | 500.0 | 30.29 | -85.84 |
| 2023 (3) | 18.95 | 69.05 | -4.91 | 0 | -13.89 | 0 | 0.34 | 0 | 14.04 | 27.4 | 6.21 | 322.45 | 0.14 | 100.0 | 8.44 | 347.02 | 6.03 | -12.35 | 6.37 | -21.65 | 2.48 | -11.74 | 0.01 | -75.0 | 213.88 | 109.49 |
| 2022 (2) | 11.21 | 0 | -0.19 | 0 | -7.1 | 0 | -0.06 | 0 | 11.02 | 0 | 1.47 | -17.42 | 0.07 | -87.5 | 1.89 | -14.76 | 6.88 | 44.23 | 8.13 | 80.27 | 2.81 | 12.4 | 0.04 | 100.0 | 102.09 | 0 |
| 2021 (1) | -3.87 | 0 | -1.43 | 0 | 11.46 | 0 | -0.37 | 0 | -5.3 | 0 | 1.78 | -52.79 | 0.56 | 0 | 2.21 | -61.21 | 4.77 | -37.57 | 4.51 | -34.26 | 2.5 | 13.64 | 0.02 | 0.0 | -55.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.37 | -54.49 | -37.16 | -0.62 | 50.0 | 19.48 | 9.06 | 11425.0 | 94.42 | -0.04 | 0 | 20.0 | 0.75 | -57.63 | -46.81 | 0.29 | -59.72 | -39.58 | 0 | 0 | 100.0 | 1.11 | -58.73 | -45.81 | 5.19 | 19.04 | 18.22 | 4.53 | 8.11 | 11.03 | 0.65 | 6.56 | 44.44 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 26.25 | -57.8 | -44.98 |
| 25Q4 (7) | 3.01 | 37.44 | 150.83 | -1.24 | 40.95 | 8.15 | -0.08 | 99.27 | -104.57 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.77 | 1866.67 | 1280.0 | 0.72 | -55.83 | -12.2 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.69 | -58.21 | -26.81 | 4.36 | 8.19 | 42.95 | 4.19 | 1.95 | 25.83 | 0.61 | 5.17 | 35.56 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 62.19 | 34.32 | 96.94 |
| 25Q3 (6) | 2.19 | -50.79 | 300.92 | -2.1 | -377.27 | -8.81 | -11.03 | -309.3 | -80.23 | 0.05 | 0 | 171.43 | 0.09 | -97.76 | 102.98 | 1.63 | 409.38 | -13.76 | -0.01 | 50.0 | 92.31 | 6.44 | 426.09 | -26.68 | 4.03 | -24.95 | 160.0 | 4.11 | 144.64 | 245.38 | 0.58 | 34.88 | 26.09 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 46.30 | -77.63 | 170.94 |
| 25Q2 (5) | 4.45 | 104.13 | 649.38 | -0.44 | 42.86 | 84.51 | 5.27 | 13.09 | 2735.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.01 | 184.4 | 209.86 | 0.32 | -33.33 | -77.78 | -0.02 | 0.0 | 93.75 | 1.22 | -40.27 | -83.68 | 5.37 | 22.32 | 83.28 | 1.68 | -58.82 | -43.05 | 0.43 | -4.44 | -4.44 | 0.04 | 0.0 | 300.0 | 206.98 | 333.89 | 971.35 |
| 25Q1 (4) | 2.18 | 81.67 | 0.0 | -0.77 | 42.96 | 0.0 | 4.66 | 166.29 | 0.0 | -0.05 | 50.0 | 0.0 | 1.41 | 1040.0 | 0.0 | 0.48 | -41.46 | 0.0 | -0.02 | 90.0 | 0.0 | 2.05 | -44.26 | 0.0 | 4.39 | 43.93 | 0.0 | 4.08 | 22.52 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 47.70 | 51.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.2 | 210.09 | 0.0 | -1.35 | 30.05 | 0.0 | 1.75 | 128.59 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | -0.15 | 95.03 | 0.0 | 0.82 | -56.61 | 0.0 | -0.2 | -53.85 | 0.0 | 3.68 | -58.13 | 0.0 | 3.05 | 96.77 | 0.0 | 3.33 | 179.83 | 0.0 | 0.45 | -2.17 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 31.58 | 148.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.09 | -34.57 | 0.0 | -1.93 | 32.04 | 0.0 | -6.12 | -2960.0 | 0.0 | -0.07 | 53.33 | 0.0 | -3.02 | 17.26 | 0.0 | 1.89 | 31.25 | 0.0 | -0.13 | 59.38 | 0.0 | 8.79 | 17.09 | 0.0 | 1.55 | -47.1 | 0.0 | 1.19 | -59.66 | 0.0 | 0.46 | 2.22 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -65.27 | -174.78 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.81 | 0.0 | 0.0 | -2.84 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -3.65 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 7.50 | 0.0 | 0.0 | 2.93 | 0.0 | 0.0 | 2.95 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -23.75 | 0.0 | 0.0 |