現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 85.18 | -17.57 | -34.26 | 0 | -37.68 | 0 | -6.18 | 0 | 50.92 | -25.17 | 22.31 | -25.86 | -8.94 | 0 | 2.02 | -25.88 | 37.68 | 1.48 | 30.63 | -11.24 | 26.05 | 11.61 | 4.0 | 29.87 | 140.38 | -17.23 |
| 2024 (4) | 103.34 | 44.65 | -35.29 | 0 | -22.47 | 0 | 12.4 | 46.05 | 68.05 | 79.08 | 30.09 | -0.76 | -0.43 | 0 | 2.73 | -0.24 | 37.13 | -20.51 | 34.51 | -9.26 | 23.34 | 21.75 | 3.08 | 83.33 | 169.60 | 39.79 |
| 2023 (3) | 71.44 | 0 | -33.44 | 0 | 1.46 | -98.22 | 8.49 | -42.48 | 38.0 | 0 | 30.32 | -15.59 | -1.37 | 0 | 2.74 | -27.42 | 46.71 | 44.26 | 38.03 | 21.81 | 19.17 | 14.38 | 1.68 | 47.37 | 121.33 | 0 |
| 2022 (2) | -34.15 | 0 | -38.19 | 0 | 81.87 | 94.05 | 14.76 | 393.65 | -72.34 | 0 | 35.92 | 48.55 | -0.53 | 0 | 3.77 | 4.84 | 32.38 | 267.54 | 31.22 | 153.41 | 16.76 | 16.47 | 1.14 | -4.2 | -69.52 | 0 |
| 2021 (1) | -35.66 | 0 | -20.4 | 0 | 42.19 | 0 | 2.99 | -54.0 | -56.06 | 0 | 24.18 | 86.14 | -2.05 | 0 | 3.60 | 73.46 | 8.81 | -40.15 | 12.32 | -16.02 | 14.39 | -1.84 | 1.19 | 2.59 | -127.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -33.87 | -720.33 | -222.9 | -8.88 | -29.26 | 26.55 | 28.38 | 995.75 | 260.88 | -9.49 | -271.61 | -0.85 | -42.75 | -2931.91 | -376.34 | 6.24 | 705.83 | -32.17 | -1.43 | 81.01 | 41.15 | 2.14 | 661.34 | -34.01 | 13.62 | 24.27 | 30.33 | 11.32 | 14.69 | 23.31 | 6.91 | 3.91 | 7.13 | 1.02 | -11.3 | 21.43 | -175.95 | -669.41 | -205.15 |
| 25Q4 (7) | 5.46 | 3740.0 | -75.82 | -6.87 | -69.63 | 40.88 | 2.59 | 113.84 | -71.76 | 5.53 | 167.94 | -63.06 | -1.41 | 66.43 | -112.86 | -1.03 | -137.73 | -111.28 | -7.53 | -884.38 | -946.07 | -0.38 | -138.24 | -111.67 | 10.96 | 46.33 | -1.88 | 9.87 | 48.42 | -2.95 | 6.65 | -0.75 | 9.02 | 1.15 | 3.6 | 26.37 | 30.90 | 3078.74 | -76.49 |
| 25Q3 (6) | -0.15 | -100.29 | -100.82 | -4.05 | 64.0 | -3.85 | -18.71 | -377.3 | 8.24 | -8.14 | -415.5 | 7.81 | -4.2 | -110.23 | -128.99 | 2.73 | -76.07 | -39.47 | 0.96 | 1500.0 | 254.84 | 1.00 | -75.97 | -42.59 | 7.49 | -14.79 | 24.63 | 6.65 | 34.89 | 27.88 | 6.7 | 7.37 | 11.67 | 1.11 | 24.72 | 26.14 | -1.04 | -100.24 | -100.68 |
| 25Q2 (5) | 52.31 | 89.8 | 107.83 | -11.25 | 6.95 | 18.54 | -3.92 | 77.78 | -194.46 | 2.58 | 127.42 | -71.3 | 41.06 | 165.42 | 261.44 | 11.41 | 24.02 | 6.74 | 0.06 | 102.47 | 109.68 | 4.15 | 27.97 | 19.24 | 8.79 | -15.89 | -29.23 | 4.93 | -46.3 | -57.68 | 6.24 | -3.26 | 4.87 | 0.89 | 5.95 | 34.85 | 433.75 | 159.21 | 214.67 |
| 25Q1 (4) | 27.56 | 22.05 | 0.0 | -12.09 | -4.04 | 0.0 | -17.64 | -292.37 | 0.0 | -9.41 | -162.86 | 0.0 | 15.47 | 41.15 | 0.0 | 9.2 | 0.77 | 0.0 | -2.43 | -373.03 | 0.0 | 3.24 | -0.71 | 0.0 | 10.45 | -6.45 | 0.0 | 9.18 | -9.73 | 0.0 | 6.45 | 5.74 | 0.0 | 0.84 | -7.69 | 0.0 | 167.33 | 27.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 22.58 | 22.78 | 0.0 | -11.62 | -197.95 | 0.0 | 9.17 | 144.97 | 0.0 | 14.97 | 269.54 | 0.0 | 10.96 | -24.36 | 0.0 | 9.13 | 102.44 | 0.0 | 0.89 | 243.55 | 0.0 | 3.27 | 88.08 | 0.0 | 11.17 | 85.86 | 0.0 | 10.17 | 95.58 | 0.0 | 6.1 | 1.67 | 0.0 | 0.91 | 3.41 | 0.0 | 131.43 | -13.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 18.39 | -26.94 | 0.0 | -3.9 | 71.76 | 0.0 | -20.39 | -591.33 | 0.0 | -8.83 | -198.22 | 0.0 | 14.49 | 27.55 | 0.0 | 4.51 | -57.81 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | -50.1 | 0.0 | 6.01 | -51.61 | 0.0 | 5.2 | -55.36 | 0.0 | 6.0 | 0.84 | 0.0 | 0.88 | 33.33 | 0.0 | 152.24 | 10.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 25.17 | 0.0 | 0.0 | -13.81 | 0.0 | 0.0 | 4.15 | 0.0 | 0.0 | 8.99 | 0.0 | 0.0 | 11.36 | 0.0 | 0.0 | 10.69 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 3.48 | 0.0 | 0.0 | 12.42 | 0.0 | 0.0 | 11.65 | 0.0 | 0.0 | 5.95 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 137.84 | 0.0 | 0.0 |