現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.04 | -3.26 | -4.08 | 0 | -2.29 | 0 | 0.73 | 0 | 8.96 | 0 | 2.6 | -23.75 | -0.37 | 0 | 3.41 | -26.3 | 7.05 | -25.79 | 6.42 | -34.82 | 4.52 | -1.53 | 0.14 | -26.32 | 117.69 | 27.73 |
| 2024 (4) | 13.48 | 11.96 | -29.71 | 0 | 0.3 | -93.46 | -0.18 | 0 | -16.23 | 0 | 3.41 | -45.7 | -0.31 | 0 | 4.63 | -51.32 | 9.5 | 24.18 | 9.85 | 37.76 | 4.59 | 7.49 | 0.19 | 0.0 | 92.14 | -11.15 |
| 2023 (3) | 12.04 | 20.04 | -9.46 | 0 | 4.59 | -50.75 | 0.23 | 0 | 2.58 | 0 | 6.28 | -27.82 | -0.21 | 0 | 9.51 | -31.28 | 7.65 | 48.83 | 7.15 | 20.98 | 4.27 | 4.15 | 0.19 | -13.64 | 103.70 | 5.77 |
| 2022 (2) | 10.03 | 80.4 | -11.92 | 0 | 9.32 | -2.92 | -0.13 | 0 | -1.89 | 0 | 8.7 | -21.83 | -1.0 | 0 | 13.84 | -15.99 | 5.14 | -23.4 | 5.91 | 4.42 | 4.1 | 15.49 | 0.22 | 15.79 | 98.04 | 65.76 |
| 2021 (1) | 5.56 | 83.5 | -18.7 | 0 | 9.6 | 788.89 | -0.22 | 0 | -13.14 | 0 | 11.13 | 104.6 | -4.69 | 0 | 16.47 | 68.44 | 6.71 | 25.19 | 5.66 | 56.79 | 3.55 | 17.55 | 0.19 | -9.52 | 59.15 | 33.52 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.83 | 4.81 | -34.64 | -1.99 | 9.95 | -342.22 | 3.99 | 743.55 | 386.59 | -0.27 | 64.94 | -165.85 | 0.84 | 71.43 | -78.35 | 1.22 | 335.71 | 45.24 | 0 | 100.0 | 0 | 7.28 | 359.13 | 61.54 | 0.82 | -32.79 | -65.4 | 0.75 | -58.56 | -70.93 | 1.16 | 0.0 | 1.75 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 146.63 | 62.38 | 27.67 |
| 25Q4 (7) | 2.7 | -16.41 | -39.46 | -2.21 | -71.32 | -145.56 | -0.62 | 67.2 | 78.77 | -0.77 | -237.5 | -541.67 | 0.49 | -74.74 | -86.24 | 0.28 | -50.0 | -3.45 | -0.37 | 0 | -19.35 | 1.59 | -43.88 | 0.38 | 1.22 | -34.05 | -36.79 | 1.81 | -28.46 | -36.49 | 1.16 | 4.5 | 1.75 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 90.30 | 2.32 | -18.2 |
| 25Q3 (6) | 3.23 | 16.19 | 80.45 | -1.29 | -1072.73 | 88.61 | -1.89 | -215.0 | -180.08 | 0.56 | 75.0 | 224.44 | 1.94 | -27.34 | 120.34 | 0.56 | -38.46 | -17.65 | 0 | 100.0 | 0 | 2.83 | -37.56 | -17.69 | 1.85 | 14.91 | -33.69 | 2.53 | 606.0 | 47.95 | 1.11 | 0.0 | -3.48 | 0.02 | -60.0 | -60.0 | 88.25 | -79.05 | 43.47 |
| 25Q2 (5) | 2.78 | -35.8 | -31.36 | -0.11 | 75.56 | 98.01 | -0.6 | -173.17 | -131.75 | 0.32 | -21.95 | 540.0 | 2.67 | -31.19 | 281.63 | 0.91 | 8.33 | -14.15 | -0.01 | 0 | -102.38 | 4.53 | 0.41 | -22.57 | 1.61 | -32.07 | -30.6 | -0.5 | -119.38 | -118.59 | 1.11 | -2.63 | -3.48 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 421.21 | 266.74 | 304.57 |
| 25Q1 (4) | 4.33 | -2.91 | 0.0 | -0.45 | 50.0 | 0.0 | 0.82 | 128.08 | 0.0 | 0.41 | 441.67 | 0.0 | 3.88 | 8.99 | 0.0 | 0.84 | 189.66 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.51 | 185.3 | 0.0 | 2.37 | 22.8 | 0.0 | 2.58 | -9.47 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 114.85 | 4.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.46 | 149.16 | 0.0 | -0.9 | 92.06 | 0.0 | -2.92 | -223.73 | 0.0 | -0.12 | 73.33 | 0.0 | 3.56 | 137.32 | 0.0 | 0.29 | -57.35 | 0.0 | -0.31 | 0 | 0.0 | 1.58 | -53.98 | 0.0 | 1.93 | -30.82 | 0.0 | 2.85 | 66.67 | 0.0 | 1.14 | -0.87 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 110.40 | 79.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.79 | -55.8 | 0.0 | -11.33 | -105.25 | 0.0 | 2.36 | 24.87 | 0.0 | -0.45 | -1000.0 | 0.0 | -9.54 | -548.98 | 0.0 | 0.68 | -35.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 3.43 | -41.26 | 0.0 | 2.79 | 20.26 | 0.0 | 1.71 | -36.43 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 61.51 | -40.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.05 | 0.0 | 0.0 | -5.52 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -1.47 | 0.0 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 5.85 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 104.11 | 0.0 | 0.0 |