現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.08 | 0 | 1.4 | -35.19 | -2.62 | 0 | 0.12 | 9.09 | 3.48 | 91.21 | 0.79 | 54.9 | 0 | 0 | 4.26 | 35.01 | -0.56 | 0 | -0.32 | 0 | 1.12 | 38.27 | 0.11 | -8.33 | 228.57 | 0 |
| 2024 (4) | -0.34 | 0 | 2.16 | 120.41 | -3.08 | 0 | 0.11 | -38.89 | 1.82 | 30.94 | 0.51 | 131.82 | 0 | 0 | 3.16 | 85.02 | -0.81 | 0 | 1.13 | 0 | 0.81 | -20.59 | 0.12 | 9.09 | -16.50 | 0 |
| 2023 (3) | 0.41 | 0 | 0.98 | 3.16 | -0.11 | 0 | 0.18 | 125.0 | 1.39 | 531.82 | 0.22 | -86.25 | 0 | 0 | 1.71 | -81.54 | -1.95 | 0 | -1.75 | 0 | 1.02 | 15.91 | 0.11 | 37.5 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.73 | 0 | 0.95 | 0 | -0.39 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0.22 | 0 | 1.6 | 5.26 | 0 | 0 | 9.24 | 54.58 | -1.84 | 0 | -0.91 | 0 | 0.88 | -33.33 | 0.08 | -88.73 | -1460.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.86 | 0 | -1.49 | 0 | 1.33 | -49.81 | 0.01 | 0 | -3.35 | 0 | 1.52 | -11.63 | -0.06 | 0 | 5.98 | -41.73 | -3.95 | 0 | -0.59 | 0 | 1.32 | 33.33 | 0.71 | 108.82 | -129.17 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.3 | -141.67 | -225.0 | 0.31 | 188.57 | -74.38 | 0.45 | 142.06 | 154.88 | -0.02 | -110.53 | -133.33 | 0.01 | -97.3 | -99.31 | 0.15 | -50.0 | -21.05 | 0 | -100.0 | 0 | 3.55 | -48.58 | -13.38 | -0.33 | -266.67 | 31.25 | -0.1 | -400.0 | 54.55 | 0.3 | 7.14 | 7.14 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -136.36 | -153.03 | -151.14 |
| 25Q4 (7) | 0.72 | 442.86 | 700.0 | -0.35 | -105.88 | -113.41 | -1.07 | 0 | 36.69 | 0.19 | 182.61 | 272.73 | 0.37 | 197.37 | -86.3 | 0.3 | 100.0 | 36.36 | 0.01 | 200.0 | 0 | 6.91 | 172.81 | 69.98 | -0.09 | -113.85 | -280.0 | -0.02 | -104.76 | -101.21 | 0.28 | 0.0 | 47.37 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 257.14 | 993.88 | 5242.86 |
| 25Q3 (6) | -0.21 | -115.91 | 63.16 | -0.17 | -123.94 | 85.47 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.23 | -330.0 | -2200.0 | -0.38 | -118.72 | 78.16 | 0.15 | -6.25 | 400.0 | -0.01 | 0 | 0 | 2.53 | -42.36 | 279.9 | 0.65 | 201.56 | 332.14 | 0.42 | 184.0 | 268.0 | 0.28 | 0.0 | 33.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -28.77 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.32 | 450.0 | 1300.0 | 0.71 | -41.32 | -52.35 | -0.73 | 10.98 | -265.0 | 0.1 | 66.67 | 600.0 | 2.03 | 40.0 | 47.1 | 0.16 | -15.79 | -15.79 | 0 | 0 | 0 | 4.40 | 7.11 | -11.86 | -0.64 | -33.33 | -300.0 | -0.5 | -127.27 | -455.56 | 0.28 | 0.0 | 33.33 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.24 | 166.67 | 0.0 | 1.21 | -53.64 | 0.0 | -0.82 | 51.48 | 0.0 | 0.06 | 154.55 | 0.0 | 1.45 | -46.3 | 0.0 | 0.19 | -13.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.10 | 0.91 | 0.0 | -0.48 | -1060.0 | 0.0 | -0.22 | -113.33 | 0.0 | 0.28 | 47.37 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 266.67 | 5440.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.09 | 115.79 | 0.0 | 2.61 | 323.08 | 0.0 | -1.69 | -463.33 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | 2.7 | 255.17 | 0.0 | 0.22 | 540.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.07 | 388.72 | 0.0 | 0.05 | 117.86 | 0.0 | 1.65 | 760.0 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 4.81 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.57 | -418.18 | 0.0 | -1.17 | -178.52 | 0.0 | -0.3 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -1.74 | -226.09 | 0.0 | -0.05 | -126.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.41 | -128.24 | 0.0 | -0.28 | -75.0 | 0.0 | -0.25 | -177.78 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.99 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -73.33 | 0.0 | 0.0 |