現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.05 | 1.94 | -30.43 | 0 | 3.93 | -68.48 | 5.93 | 0 | -8.38 | 0 | 9.16 | -67.47 | 0.01 | 0 | 2.89 | -67.5 | 7.14 | 0 | 1.53 | 0 | 13.19 | 0.69 | 3.84 | -0.52 | 118.80 | -8.49 |
| 2024 (4) | 21.63 | -44.18 | -32.66 | 0 | 12.47 | -91.64 | -1.62 | 0 | -11.03 | 0 | 28.16 | 20.5 | -0.76 | 0 | 8.88 | 5.86 | -1.23 | 0 | -0.3 | 0 | 13.1 | 13.81 | 3.86 | 94.95 | 129.83 | -53.26 |
| 2023 (3) | 38.75 | 120.55 | -195.08 | 0 | 149.25 | 499.88 | -1.02 | 0 | -156.33 | 0 | 23.37 | 39.02 | 0.56 | 0 | 8.39 | 26.42 | 5.39 | -18.58 | 0.46 | -92.77 | 11.51 | 22.32 | 1.98 | 890.0 | 277.78 | 152.48 |
| 2022 (2) | 17.57 | 0 | -15.03 | 0 | 24.88 | 51.71 | 5.01 | 0 | 2.54 | 0 | 16.81 | -57.96 | -0.59 | 0 | 6.64 | -63.63 | 6.62 | 58.75 | 6.36 | 5.65 | 9.41 | 20.03 | 0.2 | 17.65 | 110.02 | 0 |
| 2021 (1) | -7.47 | 0 | -4.18 | 0 | 16.4 | -48.7 | -2.28 | 0 | -11.65 | 0 | 39.99 | 35.84 | 0.04 | -84.62 | 18.26 | 30.12 | 4.17 | 6.65 | 6.02 | -54.15 | 7.84 | 35.88 | 0.17 | -56.41 | -53.24 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.23 | -23.37 | 110.45 | -5.38 | 73.07 | -119.59 | 8.15 | -44.33 | 264.98 | -0.67 | -111.3 | 86.21 | -1.15 | 92.05 | -161.36 | 1.62 | -43.16 | -21.74 | 0.02 | 100.0 | 115.38 | 1.89 | -39.07 | -35.08 | 2.51 | -30.08 | 860.61 | 2.34 | -51.35 | 620.0 | 3.27 | 0.0 | -4.39 | 0.97 | 0.0 | 1.04 | 64.29 | 5.4 | 25.69 |
| 25Q4 (7) | 5.52 | 49.19 | 13.11 | -19.98 | -538.34 | -505.45 | 14.64 | 379.92 | 464.18 | 5.93 | 20.77 | 4461.54 | -14.46 | -2636.84 | -1015.19 | 2.85 | 61.93 | -38.18 | 0.01 | -95.45 | 101.49 | 3.10 | 42.09 | -45.25 | 3.59 | 27.3 | 897.78 | 4.81 | 89.37 | 248.55 | 3.27 | 1.24 | -4.66 | 0.97 | 1.04 | 1.04 | 60.99 | 10.94 | -27.88 |
| 25Q3 (6) | 3.7 | -65.77 | 34.06 | -3.13 | 35.86 | -62.18 | -5.23 | -868.52 | -273.57 | 4.91 | 9920.0 | 10.09 | 0.57 | -90.39 | -31.33 | 1.76 | -29.03 | -4.86 | 0.22 | 344.44 | 229.41 | 2.18 | -35.46 | -0.69 | 2.82 | 166.04 | 431.76 | 2.54 | 147.21 | 214.41 | 3.23 | -1.22 | -3.29 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 54.98 | 0 | -58.57 |
| 25Q2 (5) | 10.81 | 437.81 | 42.24 | -4.88 | -99.18 | -1.67 | -0.54 | 89.07 | 86.01 | -0.05 | 98.97 | 98.1 | 5.93 | 1447.73 | 111.79 | 2.48 | 19.81 | 3.33 | -0.09 | 30.77 | 68.97 | 3.38 | 16.18 | 11.77 | 1.06 | 421.21 | 63.08 | -5.38 | -1095.56 | -498.52 | 3.27 | -4.39 | 0.93 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.01 | -58.81 | 0.0 | -2.45 | 25.76 | 0.0 | -4.94 | -22.89 | 0.0 | -4.86 | -3838.46 | 0.0 | -0.44 | -127.85 | 0.0 | 2.07 | -55.1 | 0.0 | -0.13 | 80.6 | 0.0 | 2.91 | -48.61 | 0.0 | -0.33 | 26.67 | 0.0 | -0.45 | -132.61 | 0.0 | 3.42 | -0.29 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 51.15 | -39.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.88 | 76.81 | 0.0 | -3.3 | -70.98 | 0.0 | -4.02 | -187.14 | 0.0 | 0.13 | -97.09 | 0.0 | 1.58 | 90.36 | 0.0 | 4.61 | 149.19 | 0.0 | -0.67 | -294.12 | 0.0 | 5.66 | 157.72 | 0.0 | -0.45 | 47.06 | 0.0 | 1.38 | 162.16 | 0.0 | 3.43 | 2.69 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 84.58 | -36.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.76 | -63.68 | 0.0 | -1.93 | 59.79 | 0.0 | -1.4 | 63.73 | 0.0 | 4.46 | 269.58 | 0.0 | 0.83 | -70.36 | 0.0 | 1.85 | -22.92 | 0.0 | -0.17 | 41.38 | 0.0 | 2.20 | -27.36 | 0.0 | -0.85 | -230.77 | 0.0 | -2.22 | -264.44 | 0.0 | 3.34 | 3.09 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 132.69 | -3.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.6 | 0.0 | 0.0 | -4.8 | 0.0 | 0.0 | -3.86 | 0.0 | 0.0 | -2.63 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 2.4 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 3.24 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 136.94 | 0.0 | 0.0 |