現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 37.58 | 555.85 | -7.58 | 0 | -16.87 | 0 | 1.72 | 0 | 30.0 | 0 | 14.44 | 11.33 | 0 | 0 | 12.51 | 16.62 | 16.06 | -7.86 | 15.97 | -6.83 | 12.42 | -22.76 | 1.32 | 2.33 | 126.49 | 661.81 |
| 2024 (4) | 5.73 | -76.43 | -15.72 | 0 | -8.24 | 0 | -1.77 | 0 | -9.99 | 0 | 12.97 | -52.96 | 0 | 0 | 10.73 | -54.92 | 17.43 | 22.92 | 17.14 | 48.91 | 16.08 | 24.94 | 1.29 | -1.53 | 16.60 | -82.45 |
| 2023 (3) | 24.31 | -46.75 | -39.05 | 0 | -12.74 | 0 | -0.19 | 0 | -14.74 | 0 | 27.57 | -17.6 | 0 | 0 | 23.80 | 0.09 | 14.18 | -61.32 | 11.51 | -63.36 | 12.87 | -2.79 | 1.31 | 3.15 | 94.63 | -4.81 |
| 2022 (2) | 45.65 | -0.91 | -50.6 | 0 | 34.86 | 0 | 0.96 | 108.7 | -4.95 | 0 | 33.46 | 39.71 | 0 | 0 | 23.78 | 37.6 | 36.66 | 7.95 | 31.41 | 13.6 | 13.24 | -10.18 | 1.27 | 9.48 | 99.41 | -6.03 |
| 2021 (1) | 46.07 | 82.24 | -27.33 | 0 | -12.56 | 0 | 0.46 | 0 | 18.74 | 44.6 | 23.95 | 36.55 | 0 | 0 | 17.28 | 0.27 | 33.96 | 69.38 | 27.65 | 90.56 | 14.74 | 52.27 | 1.16 | 73.13 | 105.79 | 4.03 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.03 | -24.11 | 137.31 | -1.19 | 83.22 | 59.66 | 0.12 | 102.96 | -98.98 | -0.57 | -5.56 | -256.25 | 2.84 | 259.55 | 120.65 | 1.19 | -9.85 | -62.34 | 0 | 0 | 0 | 4.22 | -9.88 | -61.14 | 3.93 | -2.48 | -3.91 | 3.94 | -15.63 | -32.3 | 2.84 | -1.05 | -18.62 | 0.34 | 3.03 | 6.25 | 56.60 | -16.11 | 150.47 |
| 25Q4 (7) | 5.31 | -76.62 | 163.06 | -7.09 | -13.8 | -49.58 | -4.05 | 67.73 | -3581.82 | -0.54 | 47.06 | 18.18 | -1.78 | -110.8 | 86.47 | 1.32 | -80.65 | -63.43 | 0 | 0 | 0 | 4.68 | -80.43 | -61.28 | 4.03 | 5.5 | 5.22 | 4.67 | -2.3 | 23.22 | 2.87 | -3.69 | -31.83 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 67.47 | -75.96 | 166.75 |
| 25Q3 (6) | 22.71 | 11.54 | 1252.79 | -6.23 | -171.77 | -221.13 | -12.55 | -3.8 | -148.51 | -1.02 | -128.73 | -227.5 | 16.48 | -43.25 | 521.48 | 6.82 | 116.51 | 242.71 | 0 | 0 | 0 | 23.93 | 125.4 | 268.93 | 3.82 | -7.28 | -18.9 | 4.78 | 582.86 | -9.64 | 2.98 | -3.25 | -26.6 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 280.72 | -43.33 | 1479.36 |
| 25Q2 (5) | 20.36 | 288.52 | 149.51 | 8.68 | 394.24 | 387.42 | -12.09 | -202.28 | -301.66 | 3.55 | 2318.75 | 701.69 | 29.04 | 311.2 | 464.98 | 3.15 | -0.32 | 5.35 | 0 | 0 | 0 | 10.62 | -2.27 | 8.97 | 4.12 | 0.73 | -10.43 | 0.7 | -87.97 | -84.13 | 3.08 | -11.75 | -22.22 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 495.38 | 541.71 | 428.16 |
| 25Q1 (4) | -10.8 | -28.27 | 0.0 | -2.95 | 37.76 | 0.0 | 11.82 | 10845.45 | 0.0 | -0.16 | 75.76 | 0.0 | -13.75 | -4.48 | 0.0 | 3.16 | -12.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.86 | -10.21 | 0.0 | 4.09 | 6.79 | 0.0 | 5.82 | 53.56 | 0.0 | 3.49 | -17.1 | 0.0 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | -112.15 | -10.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -8.42 | -327.41 | 0.0 | -4.74 | -144.33 | 0.0 | -0.11 | 97.82 | 0.0 | -0.66 | -182.5 | 0.0 | -13.16 | -236.57 | 0.0 | 3.61 | 81.41 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.10 | 86.51 | 0.0 | 3.83 | -18.68 | 0.0 | 3.79 | -28.36 | 0.0 | 4.21 | 3.69 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -101.08 | -396.68 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.97 | -124.14 | 0.0 | -1.94 | 35.76 | 0.0 | -5.05 | -67.77 | 0.0 | 0.8 | 235.59 | 0.0 | -3.91 | -176.07 | 0.0 | 1.99 | -33.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.49 | -33.42 | 0.0 | 4.71 | 2.39 | 0.0 | 5.29 | 19.95 | 0.0 | 4.06 | 2.53 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -20.35 | -121.7 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.16 | 0.0 | 0.0 | -3.02 | 0.0 | 0.0 | -3.01 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | 5.14 | 0.0 | 0.0 | 2.99 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.74 | 0.0 | 0.0 | 4.6 | 0.0 | 0.0 | 4.41 | 0.0 | 0.0 | 3.96 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 93.79 | 0.0 | 0.0 |