現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.64 | -7.13 | -10.69 | 0 | -5.71 | 0 | -0.47 | 0 | -4.05 | 0 | 9.83 | 117.0 | 0 | 0 | 23.46 | 105.4 | 4.8 | 4.58 | 5.44 | 4.21 | 6.33 | 26.1 | 0.21 | 40.0 | 55.43 | -19.46 |
| 2024 (4) | 7.15 | 37.76 | -4.75 | 0 | -4.86 | 0 | -0.78 | 0 | 2.4 | -37.98 | 4.53 | 34.02 | 0 | 0 | 11.42 | 25.37 | 4.59 | -17.45 | 5.22 | -0.76 | 5.02 | -14.48 | 0.15 | 36.36 | 68.82 | 49.04 |
| 2023 (3) | 5.19 | -60.08 | -1.32 | 0 | -8.33 | 0 | -0.81 | 0 | 3.87 | -64.46 | 3.38 | 9.03 | 0.08 | 0 | 9.11 | 35.15 | 5.56 | -46.74 | 5.26 | -38.41 | 5.87 | 7.31 | 0.11 | 22.22 | 46.17 | -49.92 |
| 2022 (2) | 13.0 | 12.17 | -2.11 | 0 | -6.65 | 0 | -0.62 | 0 | 10.89 | 14.87 | 3.1 | -22.69 | -0.08 | 0 | 6.74 | -12.26 | 10.44 | -25.05 | 8.54 | -20.93 | 5.47 | 2.82 | 0.09 | 0.0 | 92.20 | 28.95 |
| 2021 (1) | 11.59 | 112.66 | -2.11 | 0 | -6.79 | 0 | 0.45 | 0 | 9.48 | 930.43 | 4.01 | -31.45 | 0 | 0 | 7.68 | -54.0 | 13.93 | 101.88 | 10.8 | 103.77 | 5.32 | 1.53 | 0.09 | 0.0 | 71.50 | 39.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.71 | -8.14 | 222.62 | -2.57 | -261.97 | -42.78 | 0.48 | 4700.0 | 292.0 | -0.26 | 36.59 | 23.53 | 0.14 | -93.75 | 114.58 | 2.58 | 193.18 | 40.22 | 0 | 0 | 0 | 24.23 | 225.67 | 30.87 | 1.0 | -8.26 | -4.76 | 1.1 | -44.16 | -7.56 | 1.83 | 7.65 | 16.56 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 90.64 | 14.6 | 203.2 |
| 25Q4 (7) | 2.95 | 104.86 | 239.08 | -0.71 | 75.93 | 48.55 | 0.01 | 100.18 | -97.73 | -0.41 | 43.06 | -41.38 | 2.24 | 248.34 | 539.22 | 0.88 | -54.4 | -30.16 | 0 | 0 | 0 | 7.44 | -59.22 | -45.33 | 1.09 | -26.35 | 94.64 | 1.97 | 10.67 | 53.91 | 1.7 | 12.58 | 11.84 | 0.06 | 20.0 | 50.0 | 79.09 | 83.44 | 158.17 |
| 25Q3 (6) | 1.44 | 2.13 | -25.0 | -2.95 | 43.49 | -34.7 | -5.41 | -8916.67 | -4.44 | -0.72 | -172.0 | -105.71 | -1.51 | 60.37 | -459.26 | 1.93 | -62.74 | 2.12 | 0 | 0 | 0 | 18.24 | -66.33 | -7.05 | 1.48 | 25.42 | 76.19 | 1.78 | 256.0 | 93.48 | 1.51 | -2.58 | 15.27 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 43.11 | -35.79 | -49.03 |
| 25Q2 (5) | 1.41 | 67.86 | -42.21 | -5.22 | -190.0 | -392.45 | -0.06 | 76.0 | 0.0 | 1.0 | 394.12 | 376.19 | -3.81 | -296.88 | -376.09 | 5.18 | 181.52 | 366.67 | 0 | 0 | 0 | 54.18 | 192.71 | 456.97 | 1.18 | 12.38 | -45.62 | 0.5 | -57.98 | -73.26 | 1.55 | -1.27 | 37.17 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 67.14 | 124.61 | -16.35 |
| 25Q1 (4) | 0.84 | -3.45 | 0.0 | -1.8 | -30.43 | 0.0 | -0.25 | -156.82 | 0.0 | -0.34 | -17.24 | 0.0 | -0.96 | -88.24 | 0.0 | 1.84 | 46.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.51 | 36.04 | 0.0 | 1.05 | 87.5 | 0.0 | 1.19 | -7.03 | 0.0 | 1.57 | 3.29 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 29.89 | -2.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.87 | -54.69 | 0.0 | -1.38 | 36.99 | 0.0 | 0.44 | 108.49 | 0.0 | -0.29 | 17.14 | 0.0 | -0.51 | -88.89 | 0.0 | 1.26 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.61 | -30.67 | 0.0 | 0.56 | -33.33 | 0.0 | 1.28 | 39.13 | 0.0 | 1.52 | 16.03 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 30.63 | -63.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.92 | -21.31 | 0.0 | -2.19 | -106.6 | 0.0 | -5.18 | -8533.33 | 0.0 | -0.35 | -266.67 | 0.0 | -0.27 | -119.57 | 0.0 | 1.89 | 70.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.63 | 101.74 | 0.0 | 0.84 | -61.29 | 0.0 | 0.92 | -50.8 | 0.0 | 1.31 | 15.93 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 84.58 | 5.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.44 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.73 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 80.26 | 0.0 | 0.0 |