現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.15 | -50.0 | 0.23 | 0 | -0.82 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 0 | 0.15 | 150.0 | 0.18 | 50.0 | 0.03 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 65.22 | -63.04 |
| 2024 (4) | 0.3 | -11.76 | -0.36 | 0 | 0.59 | 0 | 0 | 0 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.06 | -71.43 | 0.12 | -50.0 | 0.03 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 176.47 | 50.52 |
| 2023 (3) | 0.34 | -49.25 | -0.03 | 0 | -0.34 | 0 | -0.01 | 0 | 0.31 | -52.31 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.23 | -64.99 | 0.21 | -4.55 | 0.24 | 14.29 | 0.03 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 117.24 | -54.5 |
| 2022 (2) | 0.67 | 0 | -0.02 | 0 | 0.16 | -65.22 | 0.02 | -33.33 | 0.65 | 132.14 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.66 | 22.64 | 0.22 | 633.33 | 0.21 | 2000.0 | 0.03 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 257.69 | 0 |
| 2021 (1) | -0.16 | 0 | 0.44 | 0 | 0.46 | 206.67 | 0.03 | 0 | 0.28 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 0 | 0.03 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0.03 | -25.0 | 0.01 | 0 | -320.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | -188.89 | -128.57 | -0.03 | -400.0 | -200.0 | 0.08 | 157.14 | 172.73 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | -200.0 | -375.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | 1000.0 | 80.0 | 0.12 | 71.43 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -114.29 | -157.14 | -63.27 |
| 25Q4 (7) | 0.18 | 63.64 | 0.0 | 0.01 | 111.11 | 120.0 | -0.14 | 73.08 | -55.56 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 850.0 | 46.15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.01 | -200.0 | -150.0 | 0.07 | 16.67 | 133.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 200.00 | 45.45 | -44.44 |
| 25Q3 (6) | 0.11 | 257.14 | 191.67 | -0.09 | -132.14 | 40.0 | -0.52 | -940.0 | -170.27 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -90.48 | 107.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.01 | -90.0 | -66.67 | 0.06 | 400.0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 137.50 | 0 | 122.92 |
| 25Q2 (5) | -0.07 | 0.0 | -143.75 | 0.28 | 833.33 | 247.37 | -0.05 | 54.55 | -150.0 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 625.0 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.1 | 100.0 | 400.0 | -0.02 | -125.0 | -150.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.07 | -138.89 | 0.0 | 0.03 | 160.0 | 0.0 | -0.11 | -22.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.04 | -130.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.08 | 166.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -70.00 | -119.44 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.18 | 250.0 | 0.0 | -0.05 | 66.67 | 0.0 | -0.09 | -112.16 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.13 | 148.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 360.00 | 160.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.12 | -175.0 | 0.0 | -0.15 | 21.05 | 0.0 | 0.74 | 3800.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.27 | -800.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -600.00 | -325.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 266.67 | 0.0 | 0.0 |