現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.83 | 46.36 | -7.13 | 0 | -0.87 | 0 | -0.24 | 0 | 0.7 | 0 | 5.43 | -26.92 | 0 | 0 | 17.73 | -23.03 | 1.53 | -43.96 | 0.55 | -76.6 | 4.12 | 32.05 | 0 | 0 | 167.67 | 71.43 |
| 2024 (4) | 5.35 | 14.32 | -6.05 | 0 | 2.77 | 0 | -0.04 | 0 | -0.7 | 0 | 7.43 | -30.95 | 0 | 0 | 23.03 | -12.97 | 2.73 | -15.48 | 2.35 | 7.8 | 3.12 | 13.87 | 0 | 0 | 97.81 | 3.03 |
| 2023 (3) | 4.68 | 2.86 | -7.47 | 0 | -4.25 | 0 | -0.14 | 0 | -2.79 | 0 | 10.76 | 245.98 | 0 | 0 | 26.46 | 356.09 | 3.23 | -4.15 | 2.18 | -18.66 | 2.74 | -0.72 | 0.01 | -50.0 | 94.93 | 13.91 |
| 2022 (2) | 4.55 | -70.72 | -1.37 | 0 | 2.12 | 0 | 2.79 | 654.05 | 3.18 | -12.15 | 3.11 | 28.51 | 0 | 0 | 5.80 | 40.81 | 3.37 | 100.6 | 2.68 | 150.47 | 2.76 | -7.69 | 0.02 | 0.0 | 83.33 | -78.12 |
| 2021 (1) | 15.54 | 0 | -11.92 | 0 | -1.23 | 0 | 0.37 | 0 | 3.62 | 0 | 2.42 | -24.14 | -0.02 | 0 | 4.12 | -52.49 | 1.68 | 0 | 1.07 | -2.73 | 2.99 | -0.66 | 0.02 | -66.67 | 380.88 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.95 | -116.16 | -210.47 | 0.69 | 135.2 | 141.32 | 0.49 | 159.04 | -38.75 | 0.37 | 428.57 | 628.57 | -0.26 | -106.63 | 67.9 | 0.99 | -27.21 | -31.25 | 0 | 0 | 0 | 12.99 | -22.81 | -28.45 | 0.46 | 84.0 | -28.12 | 0.45 | 186.54 | -31.82 | 1.02 | -3.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -64.63 | -105.94 | -226.25 |
| 25Q4 (7) | 5.88 | 274.52 | 1370.0 | -1.96 | 13.66 | -75.0 | -0.83 | 57.87 | -138.6 | 0.07 | 125.93 | 136.84 | 3.92 | 660.0 | 644.44 | 1.36 | 177.55 | 10.57 | 0 | 0 | 0 | 16.83 | 172.4 | 13.58 | 0.25 | -41.86 | -56.9 | -0.52 | -244.44 | -252.94 | 1.06 | 2.91 | 19.1 | 0 | 0 | 0 | 1088.89 | 864.05 | 3248.33 |
| 25Q3 (6) | 1.57 | 427.08 | 1081.25 | -2.27 | -83.06 | -730.56 | -1.97 | -274.34 | -720.83 | -0.27 | -640.0 | -1450.0 | -0.7 | 59.3 | -450.0 | 0.49 | -77.1 | -57.02 | 0 | 0 | 0 | 6.18 | -80.71 | -61.08 | 0.43 | 115.0 | 86.96 | 0.36 | 620.0 | 44.0 | 1.03 | 1.98 | 30.38 | 0 | 0 | 0 | 112.95 | 349.43 | 834.17 |
| 25Q2 (5) | -0.48 | -155.81 | -136.92 | -1.24 | 25.75 | 55.56 | 1.13 | 41.25 | -61.03 | 0.05 | 171.43 | 141.67 | -1.72 | -112.35 | -15.44 | 2.14 | 48.61 | -25.95 | 0 | 0 | 0 | 32.04 | 76.42 | -12.21 | 0.2 | -68.75 | -76.47 | 0.05 | -92.42 | -90.2 | 1.01 | -0.98 | 38.36 | 0 | 0 | 0 | -45.28 | -188.46 | -143.19 |
| 25Q1 (4) | 0.86 | 115.0 | 0.0 | -1.67 | -49.11 | 0.0 | 0.8 | -62.79 | 0.0 | -0.07 | 63.16 | 0.0 | -0.81 | -12.5 | 0.0 | 1.44 | 17.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.16 | 22.54 | 0.0 | 0.64 | 10.34 | 0.0 | 0.66 | 94.12 | 0.0 | 1.02 | 14.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 51.19 | 57.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.4 | 350.0 | 0.0 | -1.12 | -411.11 | 0.0 | 2.15 | 995.83 | 0.0 | -0.19 | -1050.0 | 0.0 | -0.72 | -460.0 | 0.0 | 1.23 | 7.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.82 | -6.66 | 0.0 | 0.58 | 152.17 | 0.0 | 0.34 | 36.0 | 0.0 | 0.89 | 12.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.52 | 311.38 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.16 | -112.31 | 0.0 | 0.36 | 112.9 | 0.0 | -0.24 | -108.28 | 0.0 | 0.02 | 116.67 | 0.0 | 0.2 | 113.42 | 0.0 | 1.14 | -60.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.88 | -56.49 | 0.0 | 0.23 | -72.94 | 0.0 | 0.25 | -50.98 | 0.0 | 0.79 | 8.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -15.38 | -114.67 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -2.79 | 0.0 | 0.0 | 2.9 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -1.49 | 0.0 | 0.0 | 2.89 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 36.49 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 104.84 | 0.0 | 0.0 |