現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 166.98 | -22.57 | -260.23 | 0 | 41.97 | 0 | 2.71 | 0 | -93.25 | 0 | 259.73 | 128.25 | 0 | 0 | 34.66 | 123.34 | 81.32 | -13.32 | 55.36 | -18.46 | 122.29 | -3.17 | 0.27 | 8.0 | 93.85 | -15.38 |
| 2024 (4) | 215.66 | 9.57 | -98.65 | 0 | -113.51 | 0 | -16.88 | 0 | 117.01 | -18.62 | 113.79 | 26.43 | 0 | 0 | 15.52 | 21.48 | 93.82 | 15.06 | 67.89 | -15.23 | 126.3 | -7.03 | 0.25 | -13.79 | 110.91 | 21.85 |
| 2023 (3) | 196.82 | -14.14 | -53.03 | 0 | -135.3 | 0 | -6.18 | 0 | 143.79 | 259.83 | 90.0 | -51.8 | 0 | 0 | 12.78 | -42.57 | 81.54 | -34.5 | 80.09 | -7.8 | 135.85 | -8.33 | 0.29 | -19.44 | 91.02 | -6.52 |
| 2022 (2) | 229.23 | -7.0 | -189.27 | 0 | -67.61 | 0 | -6.44 | 0 | 39.96 | -62.27 | 186.73 | 22.11 | -0.18 | 0 | 22.25 | 21.92 | 124.48 | -14.3 | 86.87 | -2.37 | 148.19 | 5.76 | 0.36 | -12.2 | 97.37 | -9.34 |
| 2021 (1) | 246.49 | 27.71 | -140.59 | 0 | -87.16 | 0 | 17.68 | 0 | 105.9 | 312.7 | 152.92 | -14.72 | 0 | 0 | 18.25 | -22.47 | 145.25 | 35.52 | 88.98 | 33.56 | 140.12 | 1.85 | 0.41 | -36.92 | 107.40 | 13.99 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 41.02 | -21.66 | -11.38 | -54.53 | 56.47 | -78.09 | 2.26 | -96.97 | 115.63 | -5.32 | -303.05 | -5.14 | -13.51 | 81.47 | -186.22 | 65.61 | -44.46 | 75.71 | 0 | 0 | 0 | 30.78 | -44.22 | 27.73 | 27.61 | 2.41 | 78.47 | 18.44 | -1.07 | 56.94 | 33.25 | 3.97 | 12.1 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 79.25 | -23.28 | -29.0 |
| 25Q4 (7) | 52.36 | 232.87 | -15.96 | -125.27 | -169.28 | -265.75 | 74.61 | 622.48 | 2843.01 | 2.62 | 125.91 | 126.87 | -72.91 | -136.8 | -359.93 | 118.14 | 146.64 | 224.38 | 0 | 0 | 0 | 55.19 | 130.06 | 159.07 | 26.96 | 31.38 | 35.27 | 18.64 | 21.2 | 22.39 | 31.98 | 3.86 | 4.68 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 103.29 | 203.65 | -24.0 |
| 25Q3 (6) | 15.73 | -70.09 | -75.84 | -46.52 | 19.54 | -31.75 | -14.28 | -268.04 | 10.19 | -10.11 | -167.63 | -410.12 | -30.79 | -488.72 | -203.36 | 47.9 | -15.0 | 40.22 | 0 | 0 | 0 | 23.99 | -23.12 | 28.52 | 20.52 | 11.76 | -25.84 | 15.38 | 60.21 | -9.53 | 30.79 | 3.11 | -3.63 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 34.02 | -74.43 | -74.39 |
| 25Q2 (5) | 52.59 | 13.61 | 88.29 | -57.82 | -88.83 | -288.05 | -3.88 | 73.17 | 89.71 | 14.95 | 395.45 | 1105.65 | -5.23 | -133.38 | -140.14 | 56.35 | 50.91 | 145.32 | 0 | 0 | 0 | 31.20 | 29.47 | 166.05 | 18.36 | 18.68 | -28.75 | 9.6 | -18.3 | -47.48 | 29.86 | 0.67 | -6.22 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 133.04 | 19.19 | 139.02 |
| 25Q1 (4) | 46.29 | -25.7 | 0.0 | -30.62 | 10.6 | 0.0 | -14.46 | -431.62 | 0.0 | -5.06 | 48.1 | 0.0 | 15.67 | -44.14 | 0.0 | 37.34 | 2.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.10 | 13.13 | 0.0 | 15.47 | -22.38 | 0.0 | 11.75 | -22.85 | 0.0 | 29.66 | -2.91 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 111.62 | -17.87 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 62.3 | -4.3 | 0.0 | -34.25 | 3.0 | 0.0 | -2.72 | 82.89 | 0.0 | -9.75 | -399.08 | 0.0 | 28.05 | -5.84 | 0.0 | 36.42 | 6.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 21.30 | 14.13 | 0.0 | 19.93 | -27.97 | 0.0 | 15.23 | -10.41 | 0.0 | 30.55 | -4.38 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 135.91 | 2.32 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 65.1 | 133.08 | 0.0 | -35.31 | -136.98 | 0.0 | -15.9 | 57.82 | 0.0 | 3.26 | 162.9 | 0.0 | 29.79 | 128.63 | 0.0 | 34.16 | 48.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 18.66 | 59.15 | 0.0 | 27.67 | 7.37 | 0.0 | 17.0 | -7.0 | 0.0 | 31.95 | 0.35 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 132.83 | 138.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 27.93 | 0.0 | 0.0 | -14.9 | 0.0 | 0.0 | -37.7 | 0.0 | 0.0 | 1.24 | 0.0 | 0.0 | 13.03 | 0.0 | 0.0 | 22.97 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.73 | 0.0 | 0.0 | 25.77 | 0.0 | 0.0 | 18.28 | 0.0 | 0.0 | 31.84 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 55.66 | 0.0 | 0.0 |