現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.44 | 214.29 | 0.37 | 0 | -0.66 | 0 | -0.02 | 0 | 0.81 | 0 | 0.09 | -25.0 | 0 | 0 | 2.32 | -19.39 | -0.45 | 0 | -0.12 | 0 | 0.15 | 25.0 | 0.08 | 100.0 | 400.00 | 1185.71 |
| 2024 (4) | 0.14 | 133.33 | -0.19 | 0 | -0.04 | 0 | 0.06 | 0 | -0.05 | 0 | 0.12 | 1100.0 | 0 | 0 | 2.88 | 938.85 | -0.14 | 0 | 0.29 | 866.67 | 0.12 | 50.0 | 0.04 | 33.33 | 31.11 | -27.41 |
| 2023 (3) | 0.06 | -88.68 | -0.33 | 0 | -0.35 | 0 | -0.06 | 0 | -0.27 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0 | 0.28 | -79.78 | -0.33 | 0 | 0.03 | -92.5 | 0.08 | -33.33 | 0.03 | -40.0 | 42.86 | -53.91 |
| 2022 (2) | 0.53 | -48.04 | -0.12 | 0 | -0.01 | 0 | 0.09 | 0 | 0.41 | -32.79 | 0.06 | -40.0 | 0 | 0 | 1.37 | -38.63 | -0.01 | 0 | 0.4 | -33.33 | 0.12 | 9.09 | 0.05 | 25.0 | 92.98 | -31.63 |
| 2021 (1) | 1.02 | 436.84 | -0.41 | 0 | -0.01 | 0 | -0.04 | 0 | 0.61 | 0 | 0.1 | 900.0 | 0 | 0 | 2.23 | 734.82 | 0.45 | 0 | 0.6 | 566.67 | 0.11 | 83.33 | 0.04 | -50.0 | 136.00 | 64.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.13 | -7.14 | 0 | 1.72 | 196.55 | 0 | -0.1 | 72.22 | 0 | 0.11 | 83.33 | 200.0 | 1.85 | 156.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | 11.11 | 33.33 | -0.03 | 50.0 | 40.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 650.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.14 | -61.11 | -17.65 | 0.58 | 390.0 | 265.71 | -0.36 | -24.14 | 0 | 0.06 | 0 | 50.0 | 0.72 | 350.0 | 500.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.09 | 47.06 | -80.0 | -0.06 | -200.0 | -700.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | 700.0 | 111.76 | -0.2 | -1900.0 | -1900.0 | -0.29 | 0 | -81.25 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.16 | 328.57 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 8.42 | 767.37 | 876.84 | -0.17 | -142.86 | -666.67 | 0.06 | 185.71 | -72.73 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 300.00 | 0 | 358.82 |
| 25Q2 (5) | -0.06 | 0 | -185.71 | -0.01 | 0 | 87.5 | 0 | 0 | -100.0 | 0.02 | 118.18 | -60.0 | -0.07 | 0 | -600.0 | 0.01 | 0 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 0 | -86.89 | -0.07 | 41.67 | 0 | -0.07 | -40.0 | -177.78 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.11 | -375.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.12 | -140.0 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | -3400.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | -0.18 | -212.5 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.80 | 225.23 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 0.01 | -95.45 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 283.33 | 333.33 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | 142.86 | 0.0 | -0.01 | 87.5 | 0.0 | -0.16 | -633.33 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 0.16 | 1700.0 | 0.0 | 0.01 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.86 | -88.36 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.22 | 144.44 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.38 | 21.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.85 | 0.0 | 0.0 |