現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.01 | -96.15 | -0.84 | 0 | 0.16 | 0 | -0.33 | 0 | -0.83 | 0 | 0.23 | -28.12 | 0 | 0 | 3.78 | -22.7 | -0.5 | 0 | -0.32 | 0 | 0.37 | -7.5 | 0.01 | 0.0 | 16.67 | 0 |
| 2024 (4) | 0.26 | -50.94 | 0.1 | 0 | -0.31 | 0 | 0.29 | -19.44 | 0.36 | -12.2 | 0.32 | -20.0 | 0 | 0 | 4.89 | -7.3 | -0.82 | 0 | -0.51 | 0 | 0.4 | -21.57 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.53 | -55.08 | -0.12 | 0 | -0.27 | 0 | 0.36 | 0 | 0.41 | 24.24 | 0.4 | -51.81 | 0 | 0 | 5.27 | -40.44 | -0.6 | 0 | -0.75 | 0 | 0.51 | 8.51 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.18 | 40.48 | -0.85 | 0 | -1.27 | 0 | -0.02 | 0 | 0.33 | -56.0 | 0.83 | 124.32 | 0 | 0 | 8.85 | 123.85 | -0.24 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.47 | 6.82 | 0.02 | 0.0 | 236.00 | 32.05 |
| 2021 (1) | 0.84 | 0 | -0.09 | 0 | -0.2 | 0 | 0.18 | 0 | 0.75 | 0 | 0.37 | -49.32 | 0 | 0 | 3.95 | -56.19 | 0.05 | 0 | 0.01 | 0 | 0.44 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 178.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.47 | -771.43 | -687.5 | 0.1 | 152.63 | 128.57 | 0.12 | 163.16 | 175.0 | -0.09 | -12.5 | 18.18 | -0.37 | -208.33 | -37.04 | 0.09 | 200.0 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 5.92 | 186.18 | 85.92 | -0.1 | 16.67 | 33.33 | 0.01 | 108.33 | 109.09 | 0.08 | -11.11 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | -522.22 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.07 | 125.93 | 250.0 | -0.19 | 9.52 | -145.24 | -0.19 | -179.17 | 65.45 | -0.08 | -60.0 | -172.73 | -0.12 | 75.0 | -127.27 | 0.03 | 121.43 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 2.07 | 122.46 | -57.24 | -0.12 | -20.0 | 45.45 | -0.12 | -340.0 | 20.0 | 0.09 | 12.5 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.27 | -292.86 | -107.69 | -0.21 | -133.33 | 54.35 | 0.24 | -11.11 | -48.94 | -0.05 | 37.5 | -150.0 | -0.48 | -1060.0 | 18.64 | -0.14 | -146.67 | -275.0 | 0 | 0 | 0 | -9.21 | -147.59 | -279.61 | -0.1 | 23.08 | 44.44 | 0.05 | 133.33 | 131.25 | 0.08 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | -207.69 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.14 | 75.0 | -48.15 | -0.09 | 74.29 | 55.0 | 0.27 | 268.75 | 400.0 | -0.08 | 27.27 | -150.0 | 0.05 | 118.52 | -28.57 | 0.3 | 500.0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 19.35 | 507.74 | 422.58 | -0.13 | 13.33 | 27.78 | -0.15 | -36.36 | -25.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | 300.0 | 0.0 | -0.35 | -183.33 | 0.0 | -0.16 | 70.91 | 0.0 | -0.11 | -200.0 | 0.0 | -0.27 | -161.36 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.18 | -34.18 | 0.0 | -0.15 | 31.82 | 0.0 | -0.11 | 26.67 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.02 | 115.38 | 0.0 | 0.42 | 191.3 | 0.0 | -0.55 | -217.02 | 0.0 | 0.11 | 650.0 | 0.0 | 0.44 | 174.58 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.84 | -5.65 | 0.0 | -0.22 | -22.22 | 0.0 | -0.15 | 6.25 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.13 | -148.15 | 0.0 | -0.46 | -130.0 | 0.0 | 0.47 | 622.22 | 0.0 | -0.02 | -112.5 | 0.0 | -0.59 | -942.86 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.13 | 38.46 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | -33.33 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.70 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |