現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.01 | -7.1 | 0.78 | 0 | -3.78 | 0 | -0.38 | 0 | 3.79 | 0 | 1.21 | -10.37 | 0 | 0 | 4.24 | -8.08 | 0.06 | -94.83 | 0.57 | -70.16 | 1.91 | -4.02 | 0.26 | -21.21 | 109.85 | 43.42 |
| 2024 (4) | 3.24 | -14.51 | -6.08 | 0 | -2.3 | 0 | -0.04 | 0 | -2.84 | 0 | 1.35 | 92.86 | 0 | 0 | 4.62 | 84.22 | 1.16 | 0 | 1.91 | 80.19 | 1.99 | -1.49 | 0.33 | -17.5 | 76.60 | -29.67 |
| 2023 (3) | 3.79 | 124.26 | -1.43 | 0 | -1.48 | 0 | -0.04 | 0 | 2.36 | -39.8 | 0.7 | -52.05 | 0 | 0 | 2.51 | -49.5 | -0.75 | 0 | 1.06 | 17.78 | 2.02 | 4.12 | 0.4 | -13.04 | 108.91 | 112.66 |
| 2022 (2) | 1.69 | 445.16 | 2.23 | 0 | -7.32 | 0 | 0.35 | 0 | 3.92 | 0 | 1.46 | -47.1 | 0 | 0 | 4.96 | -44.6 | -1.86 | 0 | 0.9 | -82.35 | 1.94 | 34.72 | 0.46 | 76.92 | 51.21 | 1023.36 |
| 2021 (1) | 0.31 | -92.4 | -12.41 | 0 | 13.1 | 0 | -0.25 | 0 | -12.1 | 0 | 2.76 | 392.86 | 0 | 0 | 8.96 | 182.57 | 5.06 | 19.34 | 5.1 | 27.18 | 1.44 | 45.45 | 0.26 | 766.67 | 4.56 | -94.38 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.07 | -133.33 | -104.19 | 0.05 | 107.35 | 111.36 | -0.95 | -53.23 | -493.75 | -0.04 | 0 | -100.0 | -0.02 | 95.74 | -101.63 | 0.36 | -26.53 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 5.05 | -29.72 | 81.01 | 0.43 | 207.5 | 86.96 | 0.54 | 307.69 | 45.95 | 0.36 | -25.0 | -28.0 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | -7.29 | -109.72 | -104.1 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | -8.7 | -63.79 | -0.68 | -149.28 | -319.35 | -0.62 | 0.0 | 43.12 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.47 | -129.19 | -152.81 | 0.49 | 68.97 | 206.25 | 0 | 0 | 0 | 7.18 | 71.94 | 242.17 | -0.4 | -166.67 | -190.91 | -0.26 | -316.67 | -156.52 | 0.48 | 4.35 | -9.43 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 75.00 | 108.7 | 38.36 |
| 25Q3 (6) | 0.23 | -74.44 | -90.61 | 1.38 | 160.38 | 144.09 | -0.62 | 74.06 | -72.22 | -0.35 | -3400.0 | -3400.0 | 1.61 | 12.59 | 336.76 | 0.29 | 26.09 | -30.95 | 0 | 0 | 0 | 4.18 | 38.08 | -13.74 | -0.15 | -139.47 | -118.07 | 0.12 | -64.71 | -85.0 | 0.46 | -2.13 | -4.17 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | 35.94 | -64.86 | -80.05 |
| 25Q2 (5) | 0.9 | -46.11 | 542.86 | 0.53 | 220.45 | 118.79 | -2.39 | -1393.75 | -528.95 | -0.01 | 50.0 | -150.0 | 1.43 | 16.26 | 153.36 | 0.23 | 15.0 | -28.12 | 0 | 0 | 0 | 3.03 | 8.49 | -36.26 | 0.38 | 65.22 | 2000.0 | 0.34 | -8.11 | -10.53 | 0.47 | -6.0 | -6.0 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 102.27 | -42.43 | 601.3 |
| 25Q1 (4) | 1.67 | 187.93 | 0.0 | -0.44 | -241.94 | 0.0 | -0.16 | 85.32 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.23 | 38.2 | 0.0 | 0.2 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.79 | 32.85 | 0.0 | 0.23 | -47.73 | 0.0 | 0.37 | -19.57 | 0.0 | 0.5 | -5.66 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 177.66 | 227.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | -76.33 | 0.0 | 0.31 | 109.9 | 0.0 | -1.09 | -202.78 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.89 | 230.88 | 0.0 | 0.16 | -61.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.10 | -56.66 | 0.0 | 0.44 | -46.99 | 0.0 | 0.46 | -42.5 | 0.0 | 0.53 | 10.42 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 54.21 | -69.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.45 | 1650.0 | 0.0 | -3.13 | -10.99 | 0.0 | -0.36 | 5.26 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.68 | 74.63 | 0.0 | 0.42 | 31.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.84 | 2.03 | 0.0 | 0.83 | 4250.0 | 0.0 | 0.8 | 110.53 | 0.0 | 0.48 | -4.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 180.15 | 1135.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -2.82 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2.68 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.75 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 14.58 | 0.0 | 0.0 |