現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.01 | 0 | -0.71 | 0 | 0.19 | 0 | -0.01 | 0 | -1.72 | 0 | 0.29 | 123.08 | -0.02 | 0 | 1.16 | 48.63 | 1.89 | 62.93 | 1.72 | -1.71 | 0.35 | 59.09 | 0 | 0 | -48.79 | 0 |
| 2024 (4) | 0.31 | -82.39 | 0.77 | 492.31 | -0.05 | 0 | -0.01 | 0 | 1.08 | -42.86 | 0.13 | 160.0 | 0 | 0 | 0.78 | 53.84 | 1.16 | 427.27 | 1.75 | 121.52 | 0.22 | -15.38 | 0 | 0 | 15.74 | -90.61 |
| 2023 (3) | 1.76 | -56.33 | 0.13 | -87.0 | -1.47 | 0 | -0.02 | 0 | 1.89 | -62.43 | 0.05 | 400.0 | 0.2 | 0 | 0.51 | 816.67 | 0.22 | -89.22 | 0.79 | -63.08 | 0.26 | -10.34 | 0 | 0 | 167.62 | 1.07 |
| 2022 (2) | 4.03 | 266.36 | 1.0 | -51.22 | -3.32 | 0 | -0.04 | 0 | 5.03 | 59.68 | 0.01 | -50.0 | -0.01 | 0 | 0.06 | -45.59 | 2.04 | -3.32 | 2.14 | -19.25 | 0.29 | 0.0 | 0 | 0 | 165.84 | 343.25 |
| 2021 (1) | 1.1 | -51.97 | 2.05 | 0 | -2.86 | 0 | 0 | 0 | 3.15 | 45.16 | 0.02 | -96.49 | 0.01 | -75.0 | 0.10 | -97.13 | 2.11 | 189.04 | 2.65 | 235.44 | 0.29 | -19.44 | 0 | 0 | 37.41 | -81.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.51 | 195.29 | 2030.77 | 0.24 | 226.32 | 442.86 | -2.07 | -283.33 | -6800.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 2.75 | 316.67 | 1475.0 | 0.02 | -50.0 | 100.0 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0.26 | -54.59 | 26.0 | 1.09 | 62.69 | 303.7 | 0.94 | 40.3 | 213.33 | 0.11 | 0.0 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 239.05 | 119.36 | 761.98 |
| 25Q4 (7) | 0.85 | 188.54 | 102.38 | -0.19 | -171.43 | -131.67 | -0.54 | -166.67 | -1700.0 | -0.03 | 0 | 0 | 0.66 | 164.08 | -35.29 | 0.04 | -42.86 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | -200.0 | 0.57 | -42.61 | -20.37 | 0.67 | 34.0 | 97.06 | 0.67 | 28.85 | 36.73 | 0.11 | 10.0 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 108.97 | 170.38 | 42.7 |
| 25Q3 (6) | -0.96 | -24.68 | -17.07 | -0.07 | 82.05 | -115.91 | 0.81 | 1720.0 | 2800.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.03 | 11.21 | -171.05 | 0.07 | -58.82 | 75.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.99 | -64.78 | 16.17 | 0.5 | 13.64 | -3.85 | 0.52 | 126.09 | 23.81 | 0.1 | 25.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -154.84 | 37.66 | 11.25 |
| 25Q2 (5) | -0.77 | -492.31 | -348.39 | -0.39 | -457.14 | -254.55 | -0.05 | -66.67 | 68.75 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | -1.16 | -480.0 | -680.0 | 0.17 | 1600.0 | 750.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.82 | 1272.97 | 387.73 | 0.44 | 62.96 | 120.0 | 0.23 | -23.33 | -57.41 | 0.08 | 33.33 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | -248.39 | -587.84 | -572.74 |
| 25Q1 (4) | -0.13 | -130.95 | 0.0 | -0.07 | -111.67 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.2 | -119.61 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.21 | -71.3 | 0.0 | 0.27 | -20.59 | 0.0 | 0.3 | -38.78 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -36.11 | -147.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.42 | 151.22 | 0.0 | 0.6 | 36.36 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.02 | 368.42 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | -16.28 | 0.0 | 0.34 | -34.62 | 0.0 | 0.49 | 16.67 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 76.36 | 143.77 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.82 | -364.52 | 0.0 | 0.44 | 500.0 | 0.0 | -0.03 | 81.25 | 0.0 | -0.04 | -233.33 | 0.0 | -0.38 | -290.0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.85 | 47.86 | 0.0 | 0.52 | 160.0 | 0.0 | 0.42 | -22.22 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -174.47 | -432.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 52.54 | 0.0 | 0.0 |