現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.98 | 0 | 8.73 | 57.01 | -19.79 | 0 | 0.72 | 148.28 | 9.71 | 0 | 2.19 | 4.29 | -0.42 | 0 | 0.50 | -7.62 | 15.96 | 14.57 | 21.49 | 9.81 | 4.63 | 11.84 | 0.73 | 52.08 | 3.65 | 0 |
| 2024 (4) | -28.23 | 0 | 5.56 | 0 | 12.13 | 0 | 0.29 | 0 | -22.67 | 0 | 2.1 | 79.49 | 0.48 | 0 | 0.54 | 62.13 | 13.93 | -5.24 | 19.57 | 30.99 | 4.14 | 16.62 | 0.48 | -22.58 | -116.70 | 0 |
| 2023 (3) | 51.04 | 386.56 | -9.14 | 0 | -14.02 | 0 | -0.88 | 0 | 41.9 | 733.0 | 1.17 | -44.81 | -1.07 | 0 | 0.33 | -48.03 | 14.7 | 16.95 | 14.94 | 36.94 | 3.55 | 2.9 | 0.62 | 34.78 | 267.09 | 277.33 |
| 2022 (2) | 10.49 | 0 | -5.46 | 0 | -6.03 | 0 | 0.3 | -78.57 | 5.03 | 0 | 2.12 | 75.21 | 0.15 | 36.36 | 0.64 | 56.16 | 12.57 | 10.94 | 10.91 | -10.13 | 3.45 | 16.16 | 0.46 | -6.12 | 70.78 | 0 |
| 2021 (1) | -3.96 | 0 | -10.91 | 0 | 20.44 | 0 | 1.4 | 1455.56 | -14.87 | 0 | 1.21 | -1.63 | 0.11 | 0 | 0.41 | -20.92 | 11.33 | 22.49 | 12.14 | -27.13 | 2.97 | 13.79 | 0.49 | 63.33 | -25.38 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -15.12 | -150.2 | -112.36 | 0.57 | -68.85 | 185.0 | 8.08 | 133.21 | 608.18 | 0.03 | -95.83 | 111.11 | -14.55 | -145.54 | -110.26 | 0.37 | -9.76 | 117.65 | -0.35 | 10.26 | -66.67 | 0.31 | -14.26 | 78.84 | 5.92 | 106.99 | 20.82 | 7.18 | 5.74 | 163.97 | 1.2 | -1.64 | 8.11 | 0.19 | 0.0 | 35.71 | -176.43 | -148.03 | 1.63 |
| 25Q4 (7) | 30.12 | 1370.89 | -21.71 | 1.83 | -53.44 | 252.5 | -24.33 | -962.45 | -9.89 | 0.72 | 226.32 | 427.27 | 31.95 | 1948.08 | -14.27 | 0.41 | -12.77 | -41.43 | -0.39 | -378.57 | -454.55 | 0.36 | -3.18 | -45.13 | 2.86 | -17.34 | 3.25 | 6.79 | 20.6 | 77.75 | 1.22 | 1.67 | 11.93 | 0.19 | -20.83 | 35.71 | 367.32 | 1195.75 | -51.78 |
| 25Q3 (6) | -2.37 | 87.95 | 94.97 | 3.93 | 41.88 | 247.74 | -2.29 | -127.2 | -105.54 | -0.57 | -168.67 | -11.76 | 1.56 | 109.24 | 103.13 | 0.47 | -58.41 | -21.67 | 0.14 | 250.0 | -33.33 | 0.37 | -66.58 | -42.88 | 3.46 | -26.85 | 17.69 | 5.63 | -11.34 | 24.01 | 1.2 | 8.11 | 11.11 | 0.24 | 50.0 | 100.0 | -33.52 | 87.01 | 95.92 |
| 25Q2 (5) | -19.66 | -176.12 | -455.52 | 2.77 | 1285.0 | 691.43 | 8.42 | 629.56 | 455.27 | 0.83 | 407.41 | 2866.67 | -16.89 | -144.08 | -387.24 | 1.13 | 564.71 | 156.82 | 0.04 | 119.05 | -80.95 | 1.11 | 544.65 | 125.59 | 4.73 | -3.47 | 38.3 | 6.35 | 133.46 | 36.27 | 1.11 | 0.0 | 9.9 | 0.16 | 14.29 | 45.45 | -258.01 | -43.86 | -369.67 |
| 25Q1 (4) | -7.12 | -118.51 | 0.0 | 0.2 | 116.67 | 0.0 | -1.59 | 92.82 | 0.0 | -0.27 | -22.73 | 0.0 | -6.92 | -118.57 | 0.0 | 0.17 | -75.71 | 0.0 | -0.21 | -290.91 | 0.0 | 0.17 | -73.69 | 0.0 | 4.9 | 76.9 | 0.0 | 2.72 | -28.8 | 0.0 | 1.11 | 1.83 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -179.35 | -123.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 38.47 | 181.57 | 0.0 | -1.2 | 54.89 | 0.0 | -22.14 | -153.61 | 0.0 | -0.22 | 56.86 | 0.0 | 37.27 | 174.81 | 0.0 | 0.7 | 16.67 | 0.0 | 0.11 | -47.62 | 0.0 | 0.66 | 0.79 | 0.0 | 2.77 | -5.78 | 0.0 | 3.82 | -15.86 | 0.0 | 1.09 | 0.93 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 761.78 | 192.72 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -47.16 | -952.8 | 0.0 | -2.66 | -860.0 | 0.0 | 41.3 | 1842.62 | 0.0 | -0.51 | -1600.0 | 0.0 | -49.82 | -947.28 | 0.0 | 0.6 | 36.36 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 31.99 | 0.0 | 2.94 | -14.04 | 0.0 | 4.54 | -2.58 | 0.0 | 1.08 | 6.93 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | -821.60 | -958.75 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.53 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -2.37 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 3.42 | 0.0 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 95.67 | 0.0 | 0.0 |