現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.69 | 145.3 | -14.82 | 0 | -5.35 | 0 | -0.67 | 0 | 7.87 | 0 | 15.39 | -10.83 | -0.51 | 0 | 4.65 | -20.86 | 23.83 | 76.39 | 15.1 | 83.7 | 15.13 | 10.36 | 0.72 | -29.41 | 73.31 | 81.89 |
| 2024 (4) | 9.25 | -55.89 | -16.96 | 0 | -3.89 | 0 | 2.17 | 520.0 | -7.71 | 0 | 17.26 | 53.15 | -0.74 | 0 | 5.88 | 30.74 | 13.51 | 35.78 | 8.22 | 21.42 | 13.71 | 27.06 | 1.02 | 21.43 | 40.31 | -64.63 |
| 2023 (3) | 20.97 | -67.38 | -12.48 | 0 | -1.71 | 0 | 0.35 | -87.13 | 8.49 | -73.53 | 11.27 | -64.24 | -1.12 | 0 | 4.49 | -58.47 | 9.95 | -47.52 | 6.77 | -63.5 | 10.79 | 0.94 | 0.84 | -8.7 | 113.97 | -46.54 |
| 2022 (2) | 64.29 | 103.9 | -32.21 | 0 | -13.95 | 0 | 2.72 | -47.18 | 32.08 | 0 | 31.52 | -36.3 | -0.51 | 0 | 10.82 | -28.87 | 18.96 | -50.35 | 18.55 | -41.02 | 10.69 | 12.76 | 0.92 | 0 | 213.16 | 176.71 |
| 2021 (1) | 31.53 | 201.43 | -49.64 | 0 | 29.33 | 541.79 | 5.15 | 692.31 | -18.11 | 0 | 49.48 | 123.08 | -0.68 | 0 | 15.21 | 74.37 | 38.19 | 18.68 | 31.45 | 17.97 | 9.48 | 21.85 | 0 | 0 | 77.03 | 153.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.44 | -252.81 | -135.19 | -11.71 | -92.28 | 13.96 | -0.22 | -104.93 | 35.29 | 0.37 | 125.34 | 8.82 | -17.15 | -577.87 | -1027.03 | 2.0 | -71.87 | 124.72 | -0.6 | -700.0 | -5.26 | 2.19 | -72.57 | 86.3 | 4.24 | -32.38 | -18.62 | 3.15 | -26.4 | -6.53 | 3.95 | 2.6 | 3.4 | 0.16 | -5.88 | -23.81 | -74.93 | -274.7 | -135.87 |
| 25Q4 (7) | 3.56 | -52.15 | -1.11 | -6.09 | -146.24 | -254.07 | 4.46 | 142.88 | 159.31 | -1.46 | -317.91 | -586.67 | -2.53 | -112.28 | -234.57 | 7.11 | 106.69 | 70.91 | 0.1 | 433.33 | 25.0 | 7.97 | 79.03 | 46.9 | 6.27 | 40.58 | 62.44 | 4.28 | 31.69 | 95.43 | 3.85 | 2.67 | 4.62 | 0.17 | 0.0 | -22.73 | 42.89 | -58.66 | -27.44 |
| 25Q3 (6) | 7.44 | 297.87 | 102.17 | 13.17 | 258.87 | 672.61 | -10.4 | -1206.38 | -593.33 | 0.67 | 391.3 | -49.24 | 20.61 | 271.04 | 1393.48 | 3.44 | -12.91 | -22.7 | -0.03 | -50.0 | 88.89 | 4.45 | 0.09 | -20.3 | 4.46 | -43.4 | 17.37 | 3.25 | -22.62 | 30.52 | 3.75 | 0.81 | 5.93 | 0.17 | 0.0 | -37.04 | 103.77 | 323.26 | 77.64 |
| 25Q2 (5) | -3.76 | -124.32 | -183.56 | -8.29 | 39.09 | -29.94 | 0.94 | 376.47 | 323.81 | -0.23 | -167.65 | 52.08 | -12.05 | -751.35 | -540.96 | 3.95 | 343.82 | 77.13 | -0.02 | 96.49 | -111.11 | 4.45 | 278.97 | 51.57 | 7.88 | 51.25 | 133.14 | 4.2 | 24.63 | 110.0 | 3.72 | -2.62 | 11.04 | 0.17 | -19.05 | -37.04 | -46.48 | -122.25 | -158.04 |
| 25Q1 (4) | 15.46 | 329.44 | 0.0 | -13.61 | -691.28 | 0.0 | -0.34 | 95.48 | 0.0 | 0.34 | 13.33 | 0.0 | 1.85 | -1.6 | 0.0 | 0.89 | -78.61 | 0.0 | -0.57 | -812.5 | 0.0 | 1.17 | -78.37 | 0.0 | 5.21 | 34.97 | 0.0 | 3.37 | 53.88 | 0.0 | 3.82 | 3.8 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 208.92 | 253.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.6 | -2.17 | 0.0 | -1.72 | 25.22 | 0.0 | -7.52 | -401.33 | 0.0 | 0.3 | -77.27 | 0.0 | 1.88 | 36.23 | 0.0 | 4.16 | -6.52 | 0.0 | 0.08 | 129.63 | 0.0 | 5.43 | -2.87 | 0.0 | 3.86 | 1.58 | 0.0 | 2.19 | -12.05 | 0.0 | 3.68 | 3.95 | 0.0 | 0.22 | -18.52 | 0.0 | 59.11 | 1.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.68 | -18.22 | 0.0 | -2.3 | 63.95 | 0.0 | -1.5 | -257.14 | 0.0 | 1.32 | 375.0 | 0.0 | 1.38 | 173.4 | 0.0 | 4.45 | 99.55 | 0.0 | -0.27 | -250.0 | 0.0 | 5.59 | 90.35 | 0.0 | 3.8 | 12.43 | 0.0 | 2.49 | 24.5 | 0.0 | 3.54 | 5.67 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 58.41 | -27.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.5 | 0.0 | 0.0 | -6.38 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 80.07 | 0.0 | 0.0 |