現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.31 | 0 | 0.03 | -57.14 | -3.02 | 0 | 0.26 | -80.74 | -3.28 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.32 | -33.0 | 4.04 | -35.05 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | -81.33 | 0 |
| 2024 (4) | -4.25 | 0 | 0.07 | -90.67 | 4.12 | 0 | 1.35 | -53.29 | -4.18 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.21 | 0 | 7.94 | -2.82 | 6.22 | -2.66 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -68.11 | 0 |
| 2023 (3) | 40.0 | 0 | 0.75 | 341.18 | -34.88 | 0 | 2.89 | 318.84 | 40.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 8.17 | 229.44 | 6.39 | 256.98 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 624.02 | 0 |
| 2022 (2) | -15.09 | 0 | 0.17 | 0 | 16.35 | -47.19 | 0.69 | 0 | -14.92 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 2.48 | -52.49 | 1.79 | -57.07 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -833.70 | 0 |
| 2021 (1) | -38.5 | 0 | -0.51 | 0 | 30.96 | 125.66 | -0.66 | 0 | -39.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 5.22 | 19.45 | 4.17 | 19.48 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | -918.85 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.61 | -25.61 | 139.61 | 0.19 | 533.33 | 371.43 | -0.5 | -177.78 | 88.18 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.8 | -5.88 | 149.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.57 | -40.0 | -80.21 | 0.4 | -43.66 | -82.76 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 148.78 | 30.64 | 325.1 |
| 25Q4 (7) | 0.82 | 164.06 | -93.8 | 0.03 | 0.0 | 175.0 | -0.18 | -111.54 | 98.37 | -0.01 | 85.71 | -101.41 | 0.85 | 168.0 | -93.56 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.95 | 90.0 | -81.7 | 0.71 | 102.86 | -82.85 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 113.89 | 132.03 | -64.28 |
| 25Q3 (6) | -1.28 | 3.03 | 76.43 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 1.56 | 1017.65 | -85.03 | -0.07 | -450.0 | 65.0 | -1.25 | 2.34 | 76.81 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.5 | -49.49 | 600.0 | 0.35 | -46.97 | 450.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -355.56 | -80.47 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.32 | 14.29 | 81.94 | 0.04 | 157.14 | -33.33 | -0.17 | 95.98 | -103.62 | 0.02 | -93.75 | 110.53 | -1.28 | 20.5 | 82.34 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.99 | -65.62 | 861.54 | 0.66 | -71.55 | 430.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -197.01 | -198.08 | 0 |
| 25Q1 (4) | -1.54 | -111.64 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -4.23 | 61.58 | 0.0 | 0.32 | -54.93 | 0.0 | -1.61 | -112.21 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 2.88 | -44.51 | 0.0 | 2.32 | -43.96 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -66.09 | -120.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 13.23 | 343.65 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | -11.01 | -205.66 | 0.0 | 0.71 | 455.0 | 0.0 | 13.19 | 344.71 | 0.0 | 0.07 | 600.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | -98.61 | 0.0 | 5.19 | 5290.0 | 0.0 | 4.14 | 4240.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 318.80 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.43 | 25.72 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 10.42 | 121.7 | 0.0 | -0.2 | -5.26 | 0.0 | -5.39 | 25.66 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0.0 | -0.1 | 23.08 | 0.0 | -0.1 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -7.31 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 4.7 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | -7.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |