現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.36 | 35.65 | -4.07 | 0 | -8.74 | 0 | -0.61 | 0 | 5.29 | -12.13 | 1.16 | 107.14 | 0 | 0 | 2.30 | 89.57 | 12.62 | 17.72 | 9.86 | -0.6 | 0.88 | 11.39 | 0.09 | 0.0 | 86.43 | 35.28 |
| 2024 (4) | 6.9 | 5.83 | -0.88 | 0 | -5.85 | 0 | -0.2 | 0 | 6.02 | 24.38 | 0.56 | -28.21 | 0 | 0 | 1.22 | -45.63 | 10.72 | 91.77 | 9.92 | 97.61 | 0.79 | -1.25 | 0.09 | -60.87 | 63.89 | -40.72 |
| 2023 (3) | 6.52 | -53.36 | -1.68 | 0 | -8.01 | 0 | -0.4 | 0 | 4.84 | -64.72 | 0.78 | 47.17 | 0 | 0 | 2.24 | 133.92 | 5.59 | -49.5 | 5.02 | -51.87 | 0.8 | -8.05 | 0.23 | -46.51 | 107.77 | -9.58 |
| 2022 (2) | 13.98 | 17375.0 | -0.26 | 0 | -5.33 | 0 | 0.08 | 0 | 13.72 | 68500.0 | 0.53 | -1.85 | 0 | 0 | 0.96 | -8.21 | 11.07 | 34.67 | 10.43 | 52.71 | 0.87 | -24.35 | 0.43 | -2.27 | 119.18 | 12443.86 |
| 2021 (1) | 0.08 | -99.22 | -0.06 | 0 | -5.71 | 0 | -0.09 | 0 | 0.02 | -99.81 | 0.54 | -8.47 | 0 | 0 | 1.04 | -21.75 | 8.22 | 17.26 | 6.83 | 15.76 | 1.15 | -5.74 | 0.44 | -10.2 | 0.95 | -99.29 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.98 | -201.02 | -202.59 | 2.31 | 621.88 | 170.21 | -0.03 | 25.0 | 25.0 | -1.15 | -98.28 | -310.71 | 0.33 | -85.53 | 124.26 | 0.47 | 34.29 | 193.75 | 0 | 0 | 0 | 3.11 | -3.6 | 164.76 | 4.24 | 72.36 | 12.17 | 3.59 | 60.27 | 10.46 | 0.24 | 0.0 | 14.29 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -51.43 | -165.6 | -192.73 |
| 25Q4 (7) | 1.96 | -53.66 | -32.65 | 0.32 | 126.89 | 52.38 | -0.04 | 99.54 | -300.0 | -0.58 | -744.44 | -1066.67 | 2.28 | -25.0 | -26.92 | 0.35 | -7.89 | 84.21 | 0 | 0 | 0 | 3.23 | 4.26 | 119.05 | 2.46 | -12.46 | -19.61 | 2.24 | 0.0 | -28.21 | 0.24 | 9.09 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 78.40 | -54.03 | -10.02 |
| 25Q3 (6) | 4.23 | 241.13 | 1792.0 | -1.19 | -1422.22 | -2083.33 | -8.62 | -21450.0 | -49.65 | 0.09 | -47.06 | 125.0 | 3.04 | 128.57 | 1700.0 | 0.38 | 46.15 | 442.86 | 0 | 0 | 0 | 3.10 | 62.12 | 385.34 | 2.81 | -21.29 | 18.57 | 2.24 | 4.67 | 17.89 | 0.22 | 4.76 | 10.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 170.56 | 226.0 | 1546.39 |
| 25Q2 (5) | 1.24 | -35.75 | -40.67 | 0.09 | 102.74 | -43.75 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 160.71 | 54.55 | 1.33 | 197.79 | -40.89 | 0.26 | 62.5 | 18.18 | 0 | 0 | 0 | 1.91 | 62.5 | 4.72 | 3.57 | -5.56 | 15.91 | 2.14 | -34.15 | -19.55 | 0.21 | 0.0 | 5.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 52.32 | -5.66 | -27.9 |
| 25Q1 (4) | 1.93 | -33.68 | 0.0 | -3.29 | -1666.67 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | -0.28 | -566.67 | 0.0 | -1.36 | -143.59 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.18 | -20.24 | 0.0 | 3.78 | 23.53 | 0.0 | 3.25 | 4.17 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 55.46 | -36.35 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.91 | 1264.0 | 0.0 | 0.21 | 250.0 | 0.0 | -0.01 | 99.83 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 3.12 | 1742.11 | 0.0 | 0.19 | 171.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | 131.0 | 0.0 | 3.06 | 29.11 | 0.0 | 3.12 | 64.21 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 87.13 | 838.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.25 | -111.96 | 0.0 | 0.06 | -62.5 | 0.0 | -5.76 | -14300.0 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | -0.19 | -108.44 | 0.0 | 0.07 | -68.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -65.02 | 0.0 | 2.37 | -23.05 | 0.0 | 1.9 | -28.57 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -11.79 | -116.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.82 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | 2.66 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 72.57 | 0.0 | 0.0 |