現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.97 | 21.22 | -2.24 | 0 | -2.25 | 0 | -0.15 | 0 | 0.73 | 0 | 1.1 | -48.6 | 0 | 0 | 8.06 | -46.98 | 1.67 | 5.7 | 1.62 | -25.69 | 0.83 | 20.29 | 0.04 | 33.33 | 119.28 | 41.19 |
| 2024 (4) | 2.45 | -33.42 | -4.12 | 0 | -1.47 | 0 | -0.02 | 0 | -1.67 | 0 | 2.14 | 160.98 | 0 | 0 | 15.21 | 155.04 | 1.58 | -10.23 | 2.18 | 28.24 | 0.69 | 21.05 | 0.03 | -25.0 | 84.48 | -46.97 |
| 2023 (3) | 3.68 | 35.29 | -5.26 | 0 | 4.35 | 0 | -0.02 | 0 | -1.58 | 0 | 0.82 | -19.61 | 0 | 0 | 5.96 | 9.51 | 1.76 | -45.85 | 1.7 | -47.2 | 0.57 | 46.15 | 0.04 | 33.33 | 159.31 | 113.19 |
| 2022 (2) | 2.72 | 345.9 | -2.56 | 0 | -1.8 | 0 | -0.04 | 0 | 0.16 | -83.51 | 1.02 | 85.45 | 0 | 0 | 5.45 | 58.32 | 3.25 | 88.95 | 3.22 | 120.55 | 0.39 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 74.73 | 133.98 |
| 2021 (1) | 0.61 | -72.02 | 0.36 | 0 | -1.08 | 0 | -0.07 | 0 | 0.97 | -37.01 | 0.55 | -23.61 | 0 | 0 | 3.44 | -36.22 | 1.72 | -0.58 | 1.46 | 1.39 | 0.39 | 8.33 | 0.06 | -14.29 | 31.94 | -72.6 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.58 | -44.76 | -10.77 | -0.24 | -318.18 | 86.89 | -0.05 | 81.48 | -162.5 | 0.01 | 106.25 | 133.33 | 0.34 | -70.69 | 128.81 | 0.13 | -7.14 | -76.36 | 0 | 0 | 0 | 4.44 | -8.73 | -70.31 | 0.26 | 4.0 | -53.57 | 0.31 | -20.51 | -46.55 | 0.22 | 0.0 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.41 | -36.58 | 30.54 |
| 25Q4 (7) | 1.05 | 90.91 | 38.16 | 0.11 | 107.19 | 283.33 | -0.27 | 80.29 | -350.0 | -0.16 | -633.33 | -1700.0 | 1.16 | 218.37 | 65.71 | 0.14 | -30.0 | -84.27 | 0 | 0 | 0 | 4.86 | -18.58 | -82.3 | 0.25 | -19.35 | 47.06 | 0.39 | -23.53 | 8.33 | 0.22 | 4.76 | 22.22 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 169.35 | 124.78 | 22.56 |
| 25Q3 (6) | 0.55 | -23.61 | 17.02 | -1.53 | -253.0 | -91.25 | -1.37 | -98.55 | -6.2 | 0.03 | 200.0 | 150.0 | -0.98 | -156.98 | -196.97 | 0.2 | -4.76 | 185.71 | 0 | 0 | 0 | 5.97 | 6.33 | 193.39 | 0.31 | -43.64 | -29.55 | 0.51 | 264.29 | 2.0 | 0.21 | 5.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 75.34 | -63.38 | 10.61 |
| 25Q2 (5) | 0.72 | 10.77 | -16.28 | 1.0 | 154.64 | 212.36 | -0.69 | -962.5 | -885.71 | 0.01 | 133.33 | -75.0 | 1.72 | 245.76 | 5833.33 | 0.21 | -61.82 | -60.38 | 0 | 0 | 0 | 5.61 | -62.43 | -56.67 | 0.55 | -1.79 | 0.0 | 0.14 | -75.86 | -82.93 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 205.71 | 150.02 | 141.59 |
| 25Q1 (4) | 0.65 | -14.47 | 0.0 | -1.83 | -2950.0 | 0.0 | 0.08 | 233.33 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | -1.18 | -268.57 | 0.0 | 0.55 | -38.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.95 | -45.59 | 0.0 | 0.56 | 229.41 | 0.0 | 0.58 | 61.11 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.28 | -40.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.76 | 61.7 | 0.0 | -0.06 | 92.5 | 0.0 | -0.06 | 95.35 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 0.7 | 312.12 | 0.0 | 0.89 | 1171.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 27.47 | 1249.91 | 0.0 | 0.17 | -61.36 | 0.0 | 0.36 | -28.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 138.18 | 102.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.47 | -45.35 | 0.0 | -0.8 | 10.11 | 0.0 | -1.29 | -1742.86 | 0.0 | -0.06 | -250.0 | 0.0 | -0.33 | -1000.0 | 0.0 | 0.07 | -86.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.03 | -84.3 | 0.0 | 0.44 | -20.0 | 0.0 | 0.5 | -39.02 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 68.12 | -20.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.89 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.96 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.15 | 0.0 | 0.0 |